免费问答

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A是可抵扣暂时性差异，B是可抵扣暂时性差异，C是可抵扣暂时性差异，D是应纳税暂时性差异。 资产账面价值大于计税基础形成应纳税暂时性差异，账面价值小于计税基础形成可抵扣暂时性差异，负债则反之，B选项的账面价值比如说是90，未来可抵扣也是90，然后计税基础等于账面－未来可抵扣，计税基础就是0，账面价值大于计税基础，负债形成可抵扣暂时性差异。 还有形成可抵扣暂时性差异的特殊情况比如A，这个很好判断，未来可以税前弥补，就是可抵扣的意思，形成可抵扣暂时性差异。