问题已解决
请问老师例题中计算所得税费用为什么要减5/25%,模模糊糊地以为这减的是应纳税暂时性差异,但题目没有给明固定资产账面价值与计税基础之间是什么差异(折旧方法、折旧年限),怎么能确定一定是减5/25%呢?例题请见附图。
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速问速答前半部分计算的是应交所得税的,括号里面是应纳税所得额的,应纳税暂时性差异增加的话,计算的时候是需要减去增加的应纳税暂时性差异的,应纳税暂时性差异的增加数就是递延所得税负债的增加金额/税率的
2023 03/24 16:15