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一般纳税人,收到的普票金额:1051万,这1051万中有去年3%和今年1%,那我按多少税率核算出这个普票实际金额?

89051182| 提问时间:2023 03/24 16:51
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江老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,中级会计师
直接逐一统计普通发票的不含税金额,因为这个去年的发票是3%的征收率,今年的发票征收率是1%;去年的金额与今年的金额都是变动数,因此实际金额不同。
2023 03/24 16:53
89051182
2023 03/24 17:04
就是说无论去年3%还是今年1%开出的票,都是以不含税金额计入成本吗?
江老师
2023 03/24 17:06
这个就是看是开普通发票还是专用发票了。专用发票也是可以抵扣进项税的,如果是取得专用发票就是按不含税金额入成本;如果是取得普通发票,对于一般纳税人,就是按含税金额计入成本
89051182
2023 03/24 17:11
取得普票,对于一般纳税人,就是有去年3%和今年1%,都是按实际的含税金额计入成本,是吗?就是3%开出的25万含税,和1%开出的10万含税,就一共含税35万,这样入成本内?还是不理解,麻烦老师啦
江老师
2023 03/24 17:17
一、取得普通发票,不能抵扣进项税,直接按照发票的总金额入成本了。取得发票,表示自己公司采购。 二、如果是你们公司销售,是对外开具发票,就是收钱了,就是需要确认收入,计算增值税销项税额了。
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