00:10:00
问题已解决
我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 （一张20多万 另两张分别为10多万） 2023年我们公司没有出口货物，全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗？ 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗？这样我们就不用交增值税吗？这个免抵什么时候可以申报？我们要如何来申报这个免抵呢 ？申报表上如何填写？账上如何做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，学员，耐心等一下
2023 03/30 15:02
施巧云老师 
2023 03/30 15:11
你好，学员，税务局说可以做内销的进项抵扣，那就是可以的哦，下个月开票就可以抵掉这部分的增值税，在抵扣勾选-出口转内销发票勾选里，按税务总局公告2012年第24号的规定“外贸企业应在取得出口货物转内销证明的下一个增值税纳税申报期内申报纳税时，以此作为进项税额的抵扣凭证使用”；同时根据税务总局公告2019年第15号附件二《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明的规定，附表二第11栏“（五）外贸企业进项税额抵扣证明”：填写本期申报抵扣的税务机关出口退税部门开具的《出口货物转内销证明》列明允许抵扣的进项税额。既然政策规定了按税务机关审核的《出口货物转内销证明》列明的进项税额进行抵扣，那取得转内销证明后还要再做一次出口转内销抵扣勾选
阅读 603
描述你的问题，直接向老师提问
473
意见反馈
