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几年前应付账款已付，现在确定收不到对方发票，怎么把账冲平，
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同学您好，以前支付的时候，是不是只做了 借：应付账款/预付账款 贷：银行存款 呢？
2023 04/11 09:49
84784991 
2023 04/11 09:55
是的 老师
光军老师 
2023 04/11 09:57
您好，现在确认对方不会开票，但是实际业务已发生，比如是购买商品的业务 可以这样处理：
光军老师
2023 04/11 09:58
借：库存商品 贷：应付账款/预付账款
84784991
2023 04/11 09:58
如何把应付账款冲平
光军老师
2023 04/11 10:00
以前支付时 借：应付账款 贷：银行存款
现在分录 借：库存商品 贷：应付账款
这样一借一贷就平了哦
84784991
2023 04/11 10:13
但没商品发票 老师
光军老师
2023 04/11 10:17
没有发票不影响入账，相关单据比如销售清单、入库单可以作为附件。只是销售商品的成本不能企业所得税税前扣除，汇算清缴时纳税调增。
84784991
2023 04/11 10:18
可以做营业外支出吗
光军老师
2023 04/11 10:28
营业外支出的话，是钱收不回，想要税前扣除，需要相关资料证明无法收回。
84784991
2023 04/11 11:42
这成本汇算清缴纳税调增是在哪项，在Ａ105000纳税调整这里没找到
光军老师
2023 04/11 11:45
汇算清缴的时候在纳税调整项目明细表—扣除类调整项目—其他栏次填写调增
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