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老师好！比如 一家公司在做企业所得年报时，利润表年报显示亏损40000元 ，所得税汇算表上工资有30000元工资没付，做了调增，那最后企业所得税弥补亏损明细表显示，当年境内所得是显示亏损10000元 那到23年度盈利了，就只能弥补10000元的亏损是吗？
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你好，根据你的描述，是的，是这样的
2023 04/22 17:08
随心 
2023 04/22 17:17
那这样就弥补了亏损，我在23年6月中旬支付了所欠的22年的工资，那23年的汇算需要调整回来吗？假设23年全年的工资都在24年5月前支付完成的前提下。
邹老师 
2023 04/22 17:18
你好，之后支付了，做纳税调减处理就是了
随心
2023 04/22 19:06
老师好！请问所得税汇算中职工薪酬的账载金额是账面已计提的金额，也就是职工薪酬的贷方发生额 ，税收金额就是该年度实际已支付的金额，对吗？
随心
2023 04/22 19:06
老师好！请问所得税汇算中职工薪酬的账载金额是账面已计提的金额，也就是职工薪酬的贷方发生额 ，税收金额就是该年度实际已支付的金额，对吗？
邹老师
2023 04/23 07:50
你好，是的，是这样的
随心
2023 04/23 08:46
那这种情况 ，税务利润和会计利润就不一致了，不用做处理吗？
随心
2023 04/23 08:46
那这种情况 ，税务利润和会计利润就不一致了，不用做处理吗？
邹老师
2023 04/23 08:47
你好，税务利润和会计利润，本来就不一致
税务利润=会计利润+纳税调增—纳税调减，这种情况不一致是不需要特别调整的
随心
2023 04/23 09:04
那这种情况下 23年我有利润后，可弥补的金额10000元 实际亏了40000元，对于企业来说就少弥补了30000元？
邹老师
2023 04/23 09:05
你好，纳税调增30000元之后，是这样的
随心
2023 04/23 09:39
假如24年全年没有利润 那22年和23年合计的税务利润是不是就和那两年的会计利润相同了呢？
邹老师
2023 04/23 09:40
你好，22年的时候，有纳税调增，那税务利润与会计利润就不相同了啊
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