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甲公司为居民企业,主要从事服装生产和销售,2019年发生下列经济业务如下: (1)取得服装销售收入5000万元,提供商标的使用权取得收入500万元。 (2)确实无法偿付的应付账款1027元 (3)接受乙公司投资,取得投资款1500万元 (4)当年4因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月年利率6%,向非金融企业丙公司借款5021元,期限6个月,年利率10%,利息均已支付 (5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳限税费10万元 (6)计提坏账准备金2021元 (7)发生合理的会议费1521元 (8)发生非广告性质的赞助支出2021元 (9)发生业务招待费40万元 要求:计算甲公司2019年应缴纳的企业所得税。
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2023 04/24 20:06
小默老师 
2023 04/24 20:55
业务招待费扣除限额等于40*0.6=24和（5000+500）*0.5%=27.较小的，可扣除24
小默老师
2023 04/24 20:55
业务招待费扣除限额等于40*0.6=24和（5000+500）*0.5%=27.5较小的，可扣除24
小默老师
2023 04/24 20:57
计算甲公司2019年应缴纳的企业所得税=（5000+500+1207-250*6%*0.5-5021*6%*0.5-10-1521-25）*25%
小默老师
2023 04/24 20:57
更正一下
计算甲公司2019年应缴纳的企业所得税=（5000+500+1207-250*6%*0.5-5021*6%*0.5-10-1521-24）*25%
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