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问题已解决
假设甲公司企业所得税率为25%，2018~2021年应纳税所得额为-100万元，40万元40万元、50万元。假设没有其他纳税调整事项。做出相应的会计分录。
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你好同学，明天早上回复
2023 04/25 00:39
m62629468 
2023 04/25 00:59
好的，谢谢老师，题目那里是－100万元，40万元，40万元，50万元，一共四年的应纳税所得额，没复制好。
小默老师 
2023 04/25 07:47
2018年不交税
2019年不交税
2020年不交税
2021年等于（50-100+40+40）*0.25=7.5
借，所得税费用7.5
贷，应交税费-所得税7.5
m62629468
2023 04/25 09:13
老师，这个不是递延所得税吗
小默老师
2023 04/25 09:46
同学，
2018
借，递延所得税资产25
贷，所得税费用25
小默老师
2023 04/25 09:46
2019
借，所得税费用10
贷，递延所得税资产10
小默老师
2023 04/25 09:46
2020
借，所得税费用10
贷，递延所得税资产10
小默老师
2023 04/25 09:47
2021
借，所得税费用5
贷，递延所得税资产5
m62629468
2023 04/25 11:48
老师，请问2021年为什么不是，借所得税费用125000，贷递延所得税5000，应交税费7500呀
m62629468
2023 04/25 11:48
老师，请问2021年为什么不是，借所得税费用125000，贷递延所得税5000，应交税费7500呀
小默老师
2023 04/25 11:49
同学，我把分录分开了，您也可以合在一起
m62629468
2023 04/25 11:52
好的，谢谢老师
小默老师
2023 04/25 11:54
不客气同学，希望帮到你
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