问题已解决
建筑业为办证购买的社保费如何做分录?这些人不是公司的,也不用发工资



您好!你只能当做是公司的员工,按正常的员工做
2017 12/11 17:27

84785016 

2017 12/12 14:33
那会计分录应该如何做?

宋生老师 

2017 12/12 14:33
您好!1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款

84785016 

2017 12/12 14:38
我能直接做借:应付职工薪酬--社保贷:银行存款吗?4-8月的已经交,这些都没在公司买,我们12月核的税,要明年月申报

84785016 

2017 12/12 14:40
我们是小规模季报,明年1月申报

宋生老师 

2017 12/12 14:40
你好!但是分录就是按上面的。