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建筑业为办证购买的社保费如何做分录?这些人不是公司的,也不用发工资

84785016| 提问时间:2017 12/11 17:26
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宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
您好!你只能当做是公司的员工,按正常的员工做
2017 12/11 17:27
84785016
2017 12/12 14:33
那会计分录应该如何做?
宋生老师
2017 12/12 14:33
您好!1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
84785016
2017 12/12 14:38
我能直接做借:应付职工薪酬--社保贷:银行存款吗?4-8月的已经交,这些都没在公司买,我们12月核的税,要明年月申报
84785016
2017 12/12 14:40
我们是小规模季报,明年1月申报
宋生老师
2017 12/12 14:40
你好!但是分录就是按上面的。
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