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企业每季度预缴的所得税是入递延所得税资产好,还是入所得税-当期所得税呢? 个人认为:预缴时,当企业的预付帐款,借:递延所得税资产 贷:应缴税费-企业所得税 年底汇算时如果要缴所得税,则借:所得税费用 贷:递延所得税资
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进的所得税费用科目
2014 09/14 21:40
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计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
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借： 递延所得税资产 4,174.83
贷： 所得税费用-递延所得税 4,174.83
借： 递延所得税资产 -3,140.76
贷： 所得税费用-递延所得税 -3,140.76
老师，这两个净额的分录怎么做？金额是多少？
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年底计提递延所得税资产，借递延所得税资产，贷所得税费用-递延所得税费用，那结转怎么做分录？
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计提企业所得税汇算清缴。借：递延所得税资产**，贷：所得税费用-递延所得税费用差异**，
那我银行缴款如何做凭证？
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汇算清缴时 我们认列了 递延所得税-负债
当时做的是，借：应交税费 贷：所得税费用 借：所得税费用 贷：递延所得税-负债。年底这部分 递延所得税-负债 要做处理吗？
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