免费问答

3.某白酒厂为居民企业，主要生产销售白酒，该白酒厂的生产经营情况如下： （1）当年应缴纳增值税40.93万元，应缴纳消费税132.42万元，不考虑应缴纳的附加税。 （2）销售自产白酒120标准箱给某大型商场，向购买方开具增值税专用发票，注明的销售额为300万元。销售自产白酒8标准箱给使用单位和消费者个人，开具普通发票，取得销售收入22.6万元。 （3）当年白酒销售成本共计120万，财务费用为10万元。 （4）发生管理费用20万元（含业务招待费4万元）。 （5）销售费用为100万元（含广告费20万元，业务宣传费10万元）。 （6）计入成本、费用的实发工资费用为150万元，拔缴工会经费5万元并取得专用收据，实际支出职工福利费25万元、职工教育经费15万元，三项经费均超过税法规定的扣除标准。 （7）营业外支出为30万元，其中被工商部门行政罚款6万元，向本厂困难职工直接捐赠4万元，通过县级扶贫部门