问题已解决
二、北京市昌明软件企业的增值税一般纳税人 北京市昌明软件企业为增值税一般纳税人,2020年8月相关业务如下:



您好,我来做这个题目
06/08 09:09

一休哥哥老师 

06/08 09:10
资料1
销项税额=39000
资料2
销项税额=71500
m9070_92718 

06/08 09:11
可以有过程吗
m9070_92718 

06/08 09:11
可以有过程吗
m9070_92718 

06/08 09:11
可以有过程吗

一休哥哥老师 

06/08 09:11
资料3
进项税额为
=650+260+90=1000元
m9070_92718 

06/08 09:12
资料1和资料2的过程
m9070_92718 

06/08 09:12
资料1和资料2的过程

一休哥哥老师 

06/08 09:13
资料4
外购用于职工福利,进项不得抵扣
那么进项税额=13000

一休哥哥老师 

06/08 09:14
资料1和资料2的过程
数据在上面
30万*0.13=3.9万
55万*0.13=7.15万

一休哥哥老师 

06/08 09:15
资料5
进项税额为
=26000+450=26450元

一休哥哥老师 

06/08 09:17
资料6
税额为0
资料7
销项税额=1800

一休哥哥老师 

06/08 09:21
资料8
进项税额为 =27000元

一休哥哥老师 

06/08 09:25
那么本题的
应交增值税=(39000+71500+1800)-(1000+13000+26450+27000)
=112300-67450
=44850

一休哥哥老师 

06/08 09:33
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按13%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
13%是的收入=300000+550000=850000
那么850000*3%=25500
应该退税
44850-25500-1800=17550