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问题已解决
二、北京市昌明软件企业的增值税一般纳税人 北京市昌明软件企业为增值税一般纳税人，2020年8月相关业务如下:
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您好，我来做这个题目
2023 06/08 09:09
一休哥哥老师 
2023 06/08 09:10
资料1
销项税额=39000
资料2
销项税额=71500
m9070_92718 
2023 06/08 09:11
可以有过程吗
m9070_92718
2023 06/08 09:11
可以有过程吗
m9070_92718
2023 06/08 09:11
可以有过程吗
一休哥哥老师
2023 06/08 09:11
资料3
进项税额为
=650+260+90=1000元
m9070_92718
2023 06/08 09:12
资料1和资料2的过程
m9070_92718
2023 06/08 09:12
资料1和资料2的过程
一休哥哥老师
2023 06/08 09:13
资料4
外购用于职工福利，进项不得抵扣
那么进项税额=13000
一休哥哥老师
2023 06/08 09:14
资料1和资料2的过程
数据在上面
30万*0.13=3.9万
55万*0.13=7.15万
一休哥哥老师
2023 06/08 09:15
资料5
进项税额为
=26000+450=26450元
一休哥哥老师
2023 06/08 09:17
资料6
税额为0
资料7
销项税额=1800
一休哥哥老师
2023 06/08 09:21
资料8
进项税额为 =27000元
一休哥哥老师
2023 06/08 09:25
那么本题的
应交增值税=（39000+71500+1800）-（1000+13000+26450+27000）
=112300-67450
=44850
一休哥哥老师
2023 06/08 09:33
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
13%是的收入=300000+550000=850000
那么850000*3%=25500
应该退税
44850-25500-1800=17550
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