问题已解决

老师,请问卖出二手车销项税额怎么做账务处理

朵云| 提问时间:2023 06/10 15:56
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
艳子老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
借:固定资产清理 借:累计折旧 贷:固定资产
2023 06/10 15:58
艳子老师
2023 06/10 15:58
借:银行存款 贷:固定资产清理 贷:应交税费-简易计税
艳子老师
2023 06/10 15:58
借:固定资产清理 贷:营业外收入/资产处置损益
朵云
2023 06/10 16:03
资产处置损益什么意思 不直接计营业外收入吗
艳子老师
2023 06/10 16:04
小企业准则计入营业外收入,企业会计准则计入资产处置损益
朵云
2023 06/10 16:12
谢谢老师,那这个是和当月开票收入一起申报吗?
艳子老师
2023 06/10 16:13
是的,有个附表,上面有固定资产这个,填这上面就行
朵云
2023 06/10 16:14
可以7月份报吗
艳子老师
2023 06/10 16:18
尽量当月申报好点,怕有税务风险
朵云
2023 06/10 16:23
是填在附表1的哪个位置呢老师,有新车有二手车,新车就是13二手车3%吗?有减征政策吗?
朵云
2023 06/10 16:23
是填在附表1的哪个位置呢老师,有新车有二手车,新车就是13二手车3%吗?有减征政策吗?
艳子老师
2023 06/10 16:56
一般纳税人销售使用过的固定资产,如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税,填写申报表时: 在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)中第11行填写对应的不含税销售额,《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。 虽然简易征收的实际征收率是2%,但企业只能按照4%的征收率开具普通发票,因此,减免的2%税款部分只能在一般纳税人增值税申报表主表填列时进行体现。 在增值税申报表主表21栏“简易征收办法计算的应纳税额”栏中填入按照4%征收率计算的全部税额;在23栏“应纳税额减征额”栏中填写按照2%征收率计算的减免的增值税税额,报表会根据钩稽关系21栏-23栏自动计算结果到24栏“应纳税额”一栏中。
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~