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老师好，这个增值税怎么调整啊，按照抵减分半计算，收到分包专piao需要做增值税进项税分录吗
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您好，麻烦说下完整业务，感谢
2023 06/17 10:06
梨梨梨梨梨 
2023 06/17 10:15
就是收到分包票分录怎么写啊
梨梨梨梨梨
2023 06/17 10:16
老师您看一下图片，不知道为什么用文字描述业务的话提交失败
小林老师 
2023 06/17 10:20
确认收入，结转对应成本，可以借主营业务成本，贷应付账款暂估，收到发票，红字冲回暂估，再重新补做分录
梨梨梨梨梨
2023 06/17 10:27
我开piao的时候有销项税，收到分包piao的时候没有进项，导致交的税与账面余额不符。所以收到分包piao的时候怎么做分录啊
小林老师
2023 06/17 10:33
您是一般纳税人吗？
小林老师
2023 06/17 10:33
没有进项税？导致交的税与账面余额不符，差异是哪部分？
梨梨梨梨梨
2023 06/17 10:37
我是小规模，差异是：销项税7万，进项税4万。但是我们是采用抵减分包，应交税金=（销售收入-分包款）*税率，导致账面不符
小林老师
2023 06/17 10:55
若业务符合差额征收，那您这个是业务导致，是正常的，那您需要计算出可以抵扣增值税
梨梨梨梨梨
2023 06/17 11:01
我们账面余额是12万，实际交了3千，所以在收到可抵减分包票的时候分录怎么做啊
小林老师
2023 06/17 11:11
您好，借主营业务成本，应交税费应交增值税，贷应付账款
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