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1-1会计利润总额的的计算是
2800+20-1800-60-530-305-20+50-30=125
2023 06/19 09:32

暖暖老师 

2023 06/19 09:35
2.国债利息免税,纳税调减20
广告费扣除限额2800*15%=420全部扣除
业务招待费扣除25*60%=15,2800*0.005=14
纳税调增25-14=11
公益性捐赠扣除125*12%=15纳税调增19-15=4
工会经费扣除200*2%=4全部扣除
福利费扣除200*14%=28纳税调增30-28=2
教育费扣除200*2.5%=5全部扣除

暖暖老师 

2023 06/19 09:35
1-3应纳税所得额的计算
125-20+11+4+2=122

暖暖老师 

2023 06/19 09:36
1-4应交企业所得税的计算122*25%=30.5

暖暖老师 

2023 06/19 09:37
2-1应交消费税的计算是100*60000*5%=300000
2-2应交消费税的计算400*220=88000
2-3应交消费税的计算是
500000*56%+20*150=283000

暖暖老师 

2023 06/19 09:38
3应纳税所得额的计算
150000-60000-27000-12000-12000-24000=15000
应交个人所得税15000*3%=450

暖暖老师 

2023 06/19 09:39
4.应交房产税的计算是
9600000*(1-30%)*1.2%+900000*12%=188640

暖暖老师 

2023 06/19 09:39
5借原材料700000
应交税费应交增值税进项税91000
贷应付账款791000

暖暖老师 

2023 06/19 09:40
5-2借原材料30300
应交税费应交增值税进项税3900
贷银行存款300
营业外收入33900

暖暖老师 

2023 06/19 09:41
5-3借固定资产20000
应交税费应交增值税进项税2600
贷银行存款22600

暖暖老师 

2023 06/19 09:41
5-4借银行存款1130
贷其他业务收入1000
应交税费应交增值税销项税130

暖暖老师 

2023 06/19 09:43
5-5借长期股权投资80795
贷其他业务收入71500
应交税费应交增值税销项税9295
借其他业务成本65000
贷原材料65000