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问题已解决
只能在工资发放后才能为员工代扣代缴社保和公积金吗？我看好多像下图中这样做分录的，如果工资在社保和公积金规定的缴纳时间之后发放，以及更严重的情况是公司以资金周转不了延期数月发放工资的，那么员工的社保和公积金得几个月都交不了了吧？如果是这样，员工的损失挺大的。 请老师解答疑惑，谢谢老师！
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您好
不发放工资 但是员工的公积金 社保每个月都会按时缴纳的 不会几个月都不缴纳
2023 07/21 21:36
YOU 
2023 07/21 21:44
那分录就不能做成图中2、3的那样了吧，如果工资迟发，应该怎么做社保和公积金的分录？谢谢老师！
bamboo老师 
2023 07/21 21:50
只是不做第二笔分录 其他的分录还是一样的写啊
YOU
2023 07/21 21:57
个人承担的社保和公积金不用计提吗？
bamboo老师
2023 07/21 21:59
工资一样的计提啊 只是不做发放工资的分录
YOU
2023 07/21 23:22
问题如下图所示，谢谢老师！
bamboo老师
2023 07/21 23:34
个人所得税汇算清缴不难啊 很简单的
会计实操相对来说 比初级难点 要灵活运用 还涉及到报税 整体账务处理
考试的考点比较固定 实际工作中 可能会遇到各种问题 当然 上手了 也就不难了
YOU
2023 07/21 23:40
问题如下图所示，谢谢老师！
bamboo老师
2023 07/21 23:45
个人所得税是收付实现制 要发放后才需要申报
如果没有发放 不需要申报的 23年发放 就在23年申报
实际工作中 有的单位会把计提的工资转到其他应付款-法人 当做法人代发放了工资 然后申报工资薪金个人所得税
YOU
2023 07/21 23:52
问题如下，谢谢老师！
bamboo老师
2023 07/22 00:00
税务也不知道您具体哪个月发放了工资 所以也不会来找的
这个操作是为了当年计提的工资跟收付实现制一致 不影响下年工资薪金申报的收入金额
比如每年工资6万 本来都不需要缴纳个人所得税
但是如果上年计提了6万 只申报了三万 剩下的三万跟次年的六万一起申报 次年就需要交税了
YOU
2023 07/22 00:08
这是①这么做的原因吧？
那②呢，这和法人有什么关系？
如果22年计提的工资在23年发放并且在23年申报，那么这部分工资是不是要在24年3.1～6.31期间做个税汇算清缴？
谢谢老师！
bamboo老师
2023 07/22 07:07
账上资金不足 法人代付工资啊
是的 24年做汇算清缴
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