问题已解决
资料三预计负债140,递延所得税资产35,这个35是余额还是发生额?



你好同学,这个是本期发生的递延所得税资产
2023 08/13 16:55

最瘦的胖子 

2023 08/13 17:09
资料二和资料三都是本期的递延所得税资产呀

小默老师 

2023 08/13 17:14
嗯嗯,是的同学,都是本期发生

最瘦的胖子 

2023 08/13 17:16
就是这道题的第二问不是产生了递延所得税资产50万嘛,等到第三问的时候,因为像违约又产生了递延所得税资产,那第三问的时候这个递延所得税资产,可抵扣暂时性差异产生的DS所得税资产,这35是余额还是发生额呀,那我前面第二问的时候已经是50了嘛,如果是,嗯,第三问是是余额的话,那发生额是15啊,如果第三问35是发生额的话,第次所得税资产就是50加35就是85了呀。

小默老师 

2023 08/13 17:24
第二问产生了递延所得税资产50.第三问产生了35.因为两项业务都会导致递延所得税资产增加的