免费问答

.甲公司是一家上市公司，2021 年至 2022 年发生如下业务。 （1）甲公司以出包方式筹建某生产线，为了弥补工程资金短缺.甲公司于 2X21 年 1 月 1 日借入一笔长期借款 1500 万元。年利 率为 6%，期限为 4 年，每年年末付息，到期还本。甲公司将闲置的专门借款资金用于短期国债投资，月收益率为 2‰。工程于 2021 年 1 月 1 日正式开工，当日领用自产产品一批，成本为 80 万元，公允价值为 100 万元。2021 年工程占用借款如下表所示。 日期 资产支出金额（万元） 6 月 1 日 100 9 月 1 日 200 11 月 1 日 150 12 月 1 日 50 （2）2022 年 1 月 1 日，甲公司以 1010 万元的价格发行面值为 1000 万元到期一次还本付息的债券，票面年利率为 8%，实际年 利率为 8. 17%， 期限为 3 年，所筹资金未指定用途。