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同学你好！ （1）当期可抵扣的进项税额 进口环节海关代征增值税=500*（1+10%）*13%=71.5万 国内采购环节的进项为182万 出口货物当期不得免征和抵扣税额=1000*（13%-10%）=30万 当期允许抵扣进项税额=71.5+182-30+50=273.5万 （2）当期内销货物的销项税额 1200*13%=156万元 （3）当期应纳税额 156-273.5万=-117.5万 （4）当期免抵税额=1000*10%=100万 由于期末留抵税额117.5大于当期免抵税额100万 当期应退税额=当期免抵税额 当期免抵税额=0 供您参考！