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（三）某企业为居民企业，年发生经营业务如下： (1)取得产品销售收入8000万元。 (2)发生产品销售成本5600万元。 (3)发生销售费用1280万元（其中广告费960万元）；管理费用800万元（其中业务招待费48万元）；财务费用96万元。 (4)销售税金288万元（含增值税192万元）。 (5)营业外收入144万元，营业外支出80万元（包含通过公益性社会团体向贫困山区捐40万元和税收滞纳金8万元）。 要求：计算该企业该年度应纳税所得额和应纳所得税。（16分）
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你好需要计算做好了发给你
2023 11/02 19:19
暖暖老师 
2023 11/02 19:27
会计利润总额的的计算是
8000-5600-1280-800-96-（288-192）+144-80=192
暖暖老师
2023 11/02 19:27
会计利润总额的的计算是
8000-5600-1280-800-96-（288-192）+144-80=192
暖暖老师
2023 11/02 19:27
广告费扣除限额8000*15%=1200全部扣除
暖暖老师
2023 11/02 19:28
业务招待费扣除48*60%=28.8
8000*0.005=40纳税调增48-28.8=19.2
暖暖老师
2023 11/02 19:28
公益性捐赠扣除限额192*12%=23.04
纳税调增40-23.04=16.96
税收滞纳金纳税纳税调增8
暖暖老师
2023 11/02 19:29
应纳税所得额的计算是
192+19.2+16.96+8=236.16
应交企业所得税236.16*25%=59.04
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