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中山百货商场为增值税一般纳税人,增值税纳税期限为1个月,会计核算遵循企业会计准则。2022年2月发生经济业务如下:1.首饰柜台以旧换新销售金银首饰,实际收到零售收入120000元,旧金首饰扣减零售收入20000元。2.商场超市销售各类水果蔬菜取得含税销售收入600000元,另外收取水果包装收入20000元。3.商场家电部销售一批家电,合同规定不含税销售额3000000元,按全额开具了防伪税控系统增值税发票。4.外购商品取得经认证的增值税专用发票,注明销售额2000000元。5.商场超市外购农产品,收购凭证上注明的价格为60000元。6.将上月外购的一批花生油作为福利发放给职工,该批花生油市场售价为8000元,成本为6000元。7.将外购新品酸奶用于消费者免费品尝,该批酸奶市场不含税售价为2000元。其他资料:2022年1月留抵税额为1700元。试计算该商场当月应缴纳的增值税税额。

84785038| 提问时间:2023 11/04 16:40
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了接着发给你
2023 11/04 16:41
暖暖老师
2023 11/04 16:42
业务1销项税额的计算是120000/1.13*13%=13805.31
暖暖老师
2023 11/04 16:43
业务2销项税额的计算600000/1.13*13%=69026.55
暖暖老师
2023 11/04 16:43
业务3销项税额的计算是 3000000*13%=390000
暖暖老师
2023 11/04 16:44
业务4-6可以抵扣进项合计是 2000000*13%+60000*9%-6000*13%=264620
暖暖老师
2023 11/04 16:44
业务7销项税额的计算2000*13%=260
暖暖老师
2023 11/04 16:45
试计算该商场当月应缴纳的增值税税额。 13805.31+69026.55+390000+260-1700-264620=206771.86
84785038
2023 11/04 16:47
业务一的旧金首饰扣减不需要减掉吗?
84785038
2023 11/04 16:48
业务二的水果包装收入不算吗?
暖暖老师
2023 11/04 16:55
12万已经扣除了这里是
84785038
2023 11/04 17:01
那业务二的水果包装收入不算吗??
暖暖老师
2023 11/04 17:03
需要计入作为价外费用核算
84785038
2023 11/04 17:08
计算增值税税额不算价外费用吗?
暖暖老师
2023 11/04 17:32
是的,需要计入的这里,你做上
84785038
2023 11/04 17:36
是业务二600000%2b20000之后再除以1.13然后乘13%,对吗?但是水果蔬菜的税率不是9%吗?
暖暖老师
2023 11/04 17:40
业务2计算是对的 只有农业生产者才是,商场不可以
84785038
2023 11/04 17:42
那业务二水果蔬菜不算是农产品吗,税率不应该是9%吗?
暖暖老师
2023 11/04 17:43
生产者才可以,商场不可以
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