问题已解决
中山百货商场为增值税一般纳税人,增值税纳税期限为1个月,会计核算遵循企业会计准则。2022年2月发生经济业务如下: (1)首饰柜台以旧换新销售金银首饰,实际收到零售收入 120000元,旧金首饰扣减零售收入20 000元。 (2)商场超市销售各类水果蔬菜取得含税销售收入 600 000,另外收取水果包装收入20 000元。 (3) 商场家电部销售一批家电,合同规定不含税销售额3 000 000元,按全额开具了防伪税控系统增值税发票。 (4)外购商品取得经认证的增值税专用发票,注明不含税销售额 2000 000元。 (5) 商场超市外购免税农产品,收购凭证上注明的价格为60 000元。 (6) 将上月外购的一批花生油作为福利发放给职工,上月已抵进项。该批花生油市场售价为8000元,成本为6 000元。 (7) 将外购新品酸奶用于消费者免费品尝,该批酸奶市场不含税售价为2000元。 其他资料:
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你好请把题目完整发一个
04/07 22:10
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04/08 06:31
业务1销项税额的计算
(120000-20000)/(1+13%)*13%=11504.42
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04/08 06:31
业务2销项税额的计算
(60000+20000)/(1+9%)*9%=6605.50
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04/08 06:32
业务3销项税额的计算3000000*13%=390000
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04/08 06:32
业务4可以抵扣进项合计2000000*13%=260000
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04/08 06:32
业务5可以抵扣进项合计60000*9%=5400
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04/08 06:32
业务6进项税额转出是6000*9%=540
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04/08 06:33
业务7销项税额的计算2000*13%=260
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04/08 17:46
您好,附加条件是2022年一月留抵税额为1700元,求商场当月应缴纳的增值税税额为多少?
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04/08 17:51
当月进项税额是
260000+5400=265400
进项税额转出是540
当月销项税合计是
11504.42+6605.50+390000+260=408369.92
应交增值税
408369.92-1700-(265400-540)=141809.92