免费问答

1、营业收入=4500+300=4800 广告费限额=4800*15%=720，纳税调增 =800+20-720=100 业务招待费限额4800*0.5%=24,50*60%=30，纳税调增=50-24=26 研发费用加计扣除50 财务费用纳税调增=50-50/10%*6%=20 会计利润=620，捐赠限额=620*12%=74.4，不需要纳税调整 应纳税所得额=620+100+26-50+20+1=717 2、2022年企业所得税=717*25%=179.25 3、2022年应补所得税=179.25-152.5=26.75  

为什么财务费用不是用80w

而是用50w

因为，80万里面，30万是正常的 50万是非金融机构借款，允许扣除的是按照银行同期的利息，多出来的利息不能扣除，纳税调增

20w是什么

50万，对应的是非金融机构利息，利率10%，所以借款本金50/10%=500,万，按照银行利率实际利率500*6%=30万 所以多出来的50-30=20万利息，不能税前扣除

为什么是调减不是调增，研发费用

研发费用加计扣除，意思税法让多扣费用