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老师视同销售会计上如何处理，我这题就存在视同销售上， 计算会计利润时，我算了收入。计算最后企业所得税，为啥不是实用倒数第二个图片第二条
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同学你好，稍等我仔细看一下帮你解答
2023 12/19 13:00
m11717666 
2023 12/19 13:00
好的谢谢老师 一会别忘了哈
木木老师 
2023 12/19 13:04
同学，先说会计利润的问题。
视同销售会计上大概率记作营业外支出，在计算利润时应当作为扣除部分，你算作收入就反了。
木木老师
2023 12/19 13:07
企业所得税计算，就是按照正常去算的，没问题，同学是哪里不清楚呢。
m11717666
2023 12/19 13:15
意思视同销售会计上不算收入，只有税务上才算？ 答案里，企业所得税为什么不是151.14*25%*20%反而是分段计算
木木老师
2023 12/19 13:33
视同销售同学的理解没错
木木老师
2023 12/19 13:35
2022年及以前，小微企业就是分段计算，同学可以看下第二张图第一条，还有第二条说了是100－300万的部分。
这个税收优惠在2023年改了，全都是按照*0.25*0.2了，所以同学如果看到题目问的23年，要注意别和以前的混了
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