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1.甲酒店为增值税一般纳税人,主要提供餐饮住宿服务,2022年10月发生如下经济服务: (1)提供餐饮服务,取得不含税销售额320万元;提供住宿服务,取得不含税销售额190万元。 (2)提供会议服务,取得不含税销售额150万元;提供车辆停放服务,取得不含税销售80万元。 (3)购进一批高档红酒,取得增值税专用发票上注明的金额120万元。 (4)对酒店内部进行装饰修缮,从小规模纳税人处取得的代开增值税专用发票上注明的价款为320万元。 (5)向当地养老院赠送一批自产的食品,本企业同类产品不含税市场价格为50万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。(计算题要求写出计算过程) ① 针对(1)(2)两个业务,甲酒店应按照“现代服务”税目计缴增值税的是什么服务? ② 针对(1)(2)两个业务,甲酒店应按照“生活服务”税目计缴增值税的是什么服务? ③ 甲酒店当月允许抵扣的增值

m9095969918| 提问时间:2023 12/21 16:10
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
(1)(2)两个业务,甲酒店应按照“现代服务”税目计缴增值税的是生活服务
2023 12/21 16:25
暖暖老师
2023 12/21 16:25
③ 甲酒店当月允许抵扣的增值120*13%+320*3%
m9095969918
2023 12/21 21:22
还有三个问题是什么
暖暖老师
2023 12/22 08:27
4当月销项税额的计算是 (320+190+150)*6%+80*9%+50*13%=53.3
暖暖老师
2023 12/22 08:28
5当月可以抵扣进项合计 120*13%+320*3%=25.2 应交增值税是53.3-25.2=28.1
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