比如今年发现上年11月印花税应交100，本应该选择小型微利企业应该缴50，但是因为没有选小型微利企业，导致11月印花税多交，账上计提了100，并且缴纳了100，今年该怎么处理_实务

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比如今年发现上年11月印花税应交100，本应该选择小型微利企业应该缴50，但是因为没有选小型微利企业，导致11月印花税多交，账上计提了100，并且缴纳了100，今年该怎么处理

羁绊| 提问时间：2024 01/10 19:24

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学可以更正申报

2024 01/10 19:24

羁绊

2024 01/10 19:27

那更正申报就要退税，那我23年11月多计提部分怎么办，在23年账里改，还是在24年做调整？

冉老师

2024 01/10 19:28

更正申报后，退税在当期24年，账务坐在24年

羁绊

2024 01/10 19:28

好的，谢谢老师

冉老师

2024 01/10 19:29

不客气，同学，祝你生活愉快

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