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老师，请教您，公司用的小企业会计制度，2924年1月公司和对方签到了租赁合同，租期6个月，每月收取不含税12万租金，现在一次性给对方开具了6个月发票价税合计75.4万，其中税是3.4万，现在该如何做会计分录？
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你好，没开票时做无票收入没有？
2024 02/18 15:57
xtgwwggg 
2024 02/18 16:07
老师,,2024年刚发生的业务，现在在做1月份的账，发票一次性开了2024年1月到6月的金额
玲老师 
2024 02/18 16:08
咱这个属于提前开票的，就是按照开票的全额确认增值税就行。
借应收账款。贷主营业务收入一个月的就是开票这个月的。
应交税费开票全额的退款。
xtgwwggg
2024 02/18 16:11
提前开了2024年2月到6月到发票，这部分也是在2024年一月全部计入当月的收入当中吗？
玲老师
2024 02/18 16:14
提前开票的提前交税就行，不确认收入等收入等发生时再确认。
xtgwwggg
2024 02/18 16:15
老师，现在会计分录该怎么做？
玲老师
2024 02/18 16:16
前面给你写分录了，并且带数据解释了你看一下。
xtgwwggg
2024 02/18 16:20
老师，我想问1月份做账时，对于发票中属于2024年2月到6月提前开具的这部分金额计入什么科目？小企业会计
玲老师
2024 02/18 16:21
借应收账款，贷应交税费应交增值税。
xtgwwggg
2024 02/18 16:28
老师，一月份这种发票总额75.4，属于一月收入12万，全部增值税3.4，2-6月收入60，站在一月份这里，分录怎么做？借贷
玲老师
2024 02/18 16:34
借应收 ，贷收入 12 应交税费 全额的发票上的税
xtgwwggg
2024 02/18 16:39
老师，这样不平呀，多出的60不管了？
玲老师
2024 02/18 16:41
2~6月份的收入还没有发生呢，不确认。
玲老师
2024 02/18 16:42
这个应收账款和你贷方数据是对应上的。
xtgwwggg
2024 02/18 16:44
老师，应收账款也不确认那60对吗
玲老师
2024 02/18 16:46
不确认那60等到确认收入时再确认60的应收账款。
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