问题已解决

某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产销售高档化妆品和普通护肤品。 化妆品适用的消费税税率为 15%。5 月企业发生的业务如下: (1)从某工业企业外购高档香水精一批,取得增值税专用发票注明的不含税价款为 100 万 元。当月因管理不善意外遗洒 15%(尚未抵扣时就遗洒)。 (2)从国外进口一批散装高档化妆品(进口关税税率 5%),关税完税价格为 120 万元。该 企业已在海关缴纳了关税、消费税和增值税,并取得了相关的专用缴款书。入关后将该批产 品运抵企业所在地,取得一般纳税人运输公司开具的增值税专用发票,注明不含税运费为 0.15 万元,运费采用单独核算。 (3)领用进口散装高档化妆品将其生产加工为成套高档化妆品,对外销售,取得不含增值 税销售额 340 万元。 (4)销售普通护肤品 10 箱给某批发站,收取含税金额 174 万元

m157975066| 提问时间:2024 02/28 18:36
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
你好需要计算做好了发给你
2024 02/28 18:38
m157975066
2024 02/28 18:59
好的,麻烦老师
暖暖老师
2024 02/28 19:40
1进口环节应交增值税 120*(1+5%)/(1-15%)*13%=19.27 进口消费税是 120*(1+5%)/(1-15%)*15%=22.24
暖暖老师
2024 02/28 19:41
2.当月可以抵扣进项合计是 100*13%*95%+19.27=31.62
暖暖老师
2024 02/28 19:41
3进项税额转出是这里 6.5*13%=0.845
暖暖老师
2024 02/28 19:43
4.当月销项税额的计算是 340*13%+174/1.13*13%+100*0.018*13%+15*1.05/(1-15%)*13%=66.86
暖暖老师
2024 02/28 19:44
5当月应交增值税的计算是 66.86-(31.62-0.845+0.15*0.09)=36.07
m157975066
2024 02/28 21:34
老师你好,请问第二题答案中95%指的是什么啊?
暖暖老师
2024 02/28 21:40
扣除了1 5%管理不善这里
m157975066
2024 02/28 21:43
那或许应该是100%-15%=85%吗?
暖暖老师
2024 02/28 21:46
我看到了数字手误发错了
m157975066
2024 02/28 21:47
好的,谢谢老师
暖暖老师
2024 02/28 21:52
不客气祝你工作顺利
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