老师这道题答案表格里的数字都是怎么来的，还有分录里面的50和25怎么来的_实务

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老师这道题答案表格里的数字都是怎么来的，还有分录里面的50和25怎么来的

嘎嘎嘎| 提问时间：2024 03/19 20:43

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CC橙老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,审计师

你好，账面价值是按会计年数总和法计提的折旧，计税基础是按直线法计提的

2024 03/19 20:52

CC橙老师

2024 03/19 20:59

年数总和法每年分别乘5/15、4/15、3/15、2/15、1/15，也就是折旧500、400、300、200、100。直线法每年除5，折旧300

CC橙老师

2024 03/19 21:00

计税基数减账面价值等于暂时性差异，可抵扣暂时性差异*所得税率25%=递延所得税资产

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