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问题已解决
请根据税法有关规定，判断下列各项业务是否存在问题，如果存在问题则在答题板相应区域选择“是”，然后计算该问题对各税种税额的影响，附加税一起12%，企业所得税25%,增值税13%，就是分录是错误的处理现在要计算对税影响金额，正数表示调增，负数表示调减,计算对增值税、附加税、企业所得税影响的金额
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同学你好，第三个截图实在太模糊。但基本上这道题目的税法问题在于对利息的处理。利息部分不允许开具专票，即使开了专票也不允许税前扣除。收入成本处理没问题
05/09 22:28
漪寒 
05/10 11:46
答案是7.43、0.86、-2.08
Fancy 老师 
05/10 13:06
同学，看清重新发的数据。这题目的争议点在于对利息这部分价外费用的增值税问题。这笔利息的性质属于客户延期支付产生的利息，应该列为货物的价外收入税率跟货物的税率。那么这笔利息的含税价是127.2，按13%的税率产生的销项税额是14.63，所以调增7.43
漪寒
05/10 13:58
所以这个利息的进项可以扣除？那附加税企业所得税为什么不是调整的差额
Fancy 老师
05/10 15:48
同学你好，按照我的理解这笔账务销项税影响7.43，那么附加税影响7.43*0.12=0.89，所得税差异就是收入多算了7.43，税金少算了0.89，影响所得税应该是-1.635
漪寒
05/10 16:17
附加税看错了答案是0.89，主要是企业所得税有点分不清是调增调减，答案的企业所得税应该是按-(7.43+0.86)*0.25=-2.08不太理解附加税是计入税金及附加的那么在这增值税会影响企业所得税吗？
Fancy 老师
05/10 17:42
这里的逻辑应该是因为税率的变化，导致其他业务收入多入了7.43。而不是说把增值税影响利润
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