老师好，本题（教材）可抵扣暂时性差异怎么会是100（万元）呢?不应该是是账面价值减去计税基础确定可抵扣暂时性差异600万元吗？_中级职称

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老师好，本题（教材）可抵扣暂时性差异怎么会是100（万元）呢?不应该是是账面价值减去计税基础确定可抵扣暂时性差异600万元吗？

84784952| 提问时间：2024 05/24 10:57

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小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，是的，您的理解非常正确

2024 05/24 11:03

84784952

2024 05/24 14:16

老师，你看清楚我问的什么了吗本题（教材）可抵扣暂时性差异怎么会是100（万元）呢? 不应该是是账面价值减去计税基础确定可抵扣暂时性差异600万元吗？

小林老师

2024 05/24 14:25

是的，应当是600，你的理解正确

84784952

2024 05/24 14:57

但教材可抵扣暂时性差异怎么会是100（万元）呢。难道是教材错了吗

小林老师

2024 05/24 15:02

麻烦发下什么教材

84784952

2024 05/24 15:03

是600，不是100，预计负债的账面价值是600，计税基础是0 虽然老师也说是600，但如果下次能解释一下就更好了哦

小林老师

2024 05/24 15:21

嗯，这个教材质量不行

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