免费问答

业务1:销:500*13%+226/1.13*0.13=91 业务2进:29.1 业务3进:39 业务4销:4*13%=0.52 业务5:销:30*0.13=3.9

(5）业务（5）销项税额＝30x13%=3.9（万元） (6) 业务 (6）准予抵扣的进项税额＝(4+0.36+2.18)÷(1+9%)x9%=0.54（万元） (7) 需 要转出，应转出进项税额=400x9%+50x6%=39（万元） 理由：纳税人因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形，属于非正常损失，相应的购进不得抵扣进项税额。 (8）进口关税＝30x15%=4.5（万元） 进口增值税=(30+4.5)/(1-25%)x13%=46x13%=5.98 (9）当月应向税务机关申报缴纳增值税＝91+0.52+3.9-29.1-39+39-5.98-28.8=31.54