问下这里为什么确认递延所得税资产？老师中级群没人回_中级职称

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问下这里为什么确认递延所得税资产？老师中级群没人回

84785013| 提问时间：2024 06/14 14:01

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丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！因为预计负债的账面价值大于计税基础了，所以形成递延所得税资产

2024 06/14 14:02

84785013

2024 06/14 14:06

账面是85？计税是多少啊？没看出来。计税是0？预计负责税法不让扣？可以这么理解不

丁小丁老师

2024 06/14 14:09

您好！计税基础是0，也就是说实际发生的时候可以扣除，所以计税基础=账面价值-未来可以扣的金额=0

84785013

2024 06/14 16:57

这么说计税基础是85-0=85？不对吧

丁小丁老师

2024 06/14 16:59

您好！不是，是85-85=0，所以计税基础是0

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