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请教老师，公立学校食堂收、支学生伙食费分录是否合适？先财付通收伙食费，待扣缴水电、管理费、员工住宿费，在结算营业款 1.财付通预收伙食费 借：银行存款 10000 贷：预收账款—电信一卡通 10000 2.学生消费收入结转 借：预收账款 9000 贷：主营业务收入 9000 3.为商户结算营业款 借：主营业务成本 9000 贷：应付账款—水电费 500 主营业务收入—扣缴员工住宿费 500 预收账款—管理费 1000 银行存款 7000
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1.财付通预收伙食费的分录是合理的，将收到的款项确认为预收账款。
2.学生消费收入结转的分录也基本合理，将预收账款转为主营业务收入。
3.为商户结算营业款的分录存在一些问题。将水电费、员工住宿费等从主营业务成本列支不太恰当，这些费用通常应单独核算，比如水电费可以计入“管理费用”等科目，员工住宿费也不应与营业款结算混在一起核算；同时，“主营业务收入—扣缴员工住宿费”这种表述不太准确，不应在主营业务收入中体现这种扣除项。建议将相关费用分别进行准确的核算和列支
2024 06/21 09:17
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