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问题已解决
2017年度汇算清缴所得税，就是2016年度的汇算清缴的所得税，在2017年度缴纳的，当时入科目入在利润表所得税，致使2017年度净利润减少，这个要调增吗
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你好！不需要调整
所得税汇缴，计算的是“税前利润”即本年利润
所得税费用，减的是税后利润，不影响汇缴的金额
2018 05/13 19:55
84784967 
2018 05/13 21:21
老师，那我问一下研发的，我公司去年新成立的还没立项，税务所也没备过案可以填写研发费用优惠表吗
老江老师 
2018 05/13 21:23
可以填研发，但税务不一定让你加计扣除！
84784967
2018 05/13 21:59
汇算清缴应付职工薪酬表格的工资的帐载金额是不是计提的应发工资金额，贷方的应付职工薪酬余额，(不包括五险一金)，税收金额是不是实发的工资借方余额
老江老师
2018 05/13 22:08
你好！是的，但税收金额是指实发的工资金额 ，包括年前计提，年后5月31日前发放的数
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