老师请问第4问，这两个递延所得税资产跟负债咋算出来的_实务

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老师请问第4问，这两个递延所得税资产跟负债咋算出来的

m53987668| 提问时间：2024 08/21 09:37

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小然老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,审计师

同学你好，这个问题是这样，因为使用权资产和租赁负债是会计上确认的资产和负债，税法上不认，所以就会产生暂时性差异，因此直接按照会计上确认的使用权资产和租赁负债的金额乘以所得税税率即可

2024 08/21 10:20

m53987668

2024 08/21 10:30

我知道老师，我想知道这个数据是怎么算出来的

小然老师

2024 08/21 10:31

您看下这个图片里面计算过程

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