某化妆品生产厂商为增值税一般纳税人，2024年9月业务如下： 1.出租自有仓库取得出租收入合计109000元； 2.生产高档口红对外出售，取得销售收入合计50000元，另外收取价外费用合计1980元：３.自产高档香水用于生产洗发水对外出售，香水市场不含税价３０００元、成本２２００元：洗发水出售取得收入合计５８７６元 4.外购包装材料取得专用发票注明价款1200元、增值税156元：要求：做出本月各业务会计分录；做出月末结转增值税会计分录_实务

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某化妆品生产厂商为增值税一般纳税人，2024年9月业务如下： 1.出租自有仓库取得出租收入合计109000元； 2.生产高档口红对外出售，取得销售收入合计50000元，另外收取价外费用合计1980元：３.自产高档香水用于生产洗发水对外出售，香水市场不含税价３０００元、成本２２００元：洗发水出售取得收入合计５８７６元 4.外购包装材料取得专用发票注明价款1200元、增值税156元：要求：做出本月各业务会计分录；做出月末结转增值税会计分录

84785002| 提问时间：2024 10/10 15:21

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暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

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1. 出租自有仓库业务： - 确认收入： - 借：银行存款 109000 贷：其他业务收入 100000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）9000（109000÷1.09×9%

2024 10/10 15:25

暖暖老师

2024 10/10 15:25

2. 生产高档口红对外出售业务： - 确认收入： - 借：银行存款等 51980 贷：主营业务收入 50000 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）1980（1980÷1.13×13%

暖暖老师

2024 10/10 15:26

3. 自产高档香水用于生产洗发水对外出售业务： - 确认香水视同销售： - 借：生产成本—洗发水 2519 贷：库存商品—香水 2200 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）319（3000×13%） - 确认洗发水出售收入： - 借：银行存款等 5876 贷：主营业务收入 5200（5876÷1.13）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）676（5876÷1.13×13%）

暖暖老师

2024 10/10 15:30

4. 外购包装材料业务： - 借：原材料 1200 应交税费—应交增值税（进项税额）156 贷：银行存款等 1356 月末结转增值税： - 假设当月只有这些业务，计算当月应交增值税=销项税额（9000+1980+319+676）-进项税额 156 =12536-156=12380 元。 - 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）12380 贷：应交税费—未交增值税 1238