免费问答

（1）1 月 16 日，为办公室负责人到仓库领用 300 元的办公物料 财务会计分录 借：业务活动费用 300 贷：库存物品 300 预算会计分录 借：行政支出 - 办公费 300 贷：资金结存 - 货币资金（若以现金支付）或其他相关资金科目（若以银行存款支付等情况）300 （2）1 月 18 日，对附属单位发放烤火费 20000 元 财务会计分录 借：对附属单位补助费用 20000 贷：银行存款 20000 预算会计分录 借：对附属单位补助支出 20000 贷：资金结存 - 货币资金 20000 （3）1 月 20 日，计提研究阶段的研究人员工资 150000 元，计提开发阶段工作人员工资 20000 元 财务会计分录 借：业务活动费用 - 研究人员工资 150000 业务活动费用 - 开发人员工资 20000 贷：应付职工薪酬 170000 预算会计分录 借：行政支出 - 工资福利支出 170000 贷：资金结存 - 货币资金（若当月支付）或应付职工薪酬（若当月未支付）170000 （4）1 月 25 日，接受某个人捐赠一台机器设备价值 34000 元，发生运输费 100 元 财务会计分录 借：固定资产 34100 贷：捐赠收入 34000 银行存款 100 预算会计分录 借：其他支出 - 运输费 100 贷：资金结存 - 货币资金 100 （5）1 月 26 日，获得中央财政拨款到账 200000 元，款项存入银行 财务会计分录 借：银行存款 200000 贷：财政拨款收入 200000 预算会计分录 借：资金结存 - 货币资金 200000 贷：财政拨款预算收入 200000 （6）1 月 29 日，外购新式打卡考勤软件系统价值 140000 元，以银行存款支付 财务会计分录 借：无形资产 140000 贷：银行存款 140000 预算会计分录 借：行政支出 - 无形资产购置 140000 贷：资金结存 - 货币资金 140000 （7）1 月 31 日，将各项业务进行月末结转 财务会计分录 借：本期盈余 贷：业务活动费用（上述各项业务活动费用之和） 对附属单位补助费用 其他支出（上述运输费等其他支出之和） 借：财政拨款收入 捐赠收入 贷：本期盈余 预算会计分录 借：财政拨款结转 - 本年收支结转（财政拨款相关收支） 非财政拨款结转 - 本年收支结转（非财政拨款相关收支） 贷：行政支出（上述各项行政支出之和） 其他支出（上述运输费等其他支出之和）