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老师，请问开场地租赁发票，由于没有产权证书号，无法开具9%税率的发票，开了13%的租赁发票，有问题吗？是否开票大类错误变成了更高的税率，没有造成少税，没有什么风险？本来13%税率的租赁是可以开哪些名称呢？
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开场地租赁发票用 13% 税率是有问题的。
有税务风险，即便没少交税也不符合规定，可能被要求更正、罚款；存在会计核算和财务管理风险，会使科目核算不准确；还有合同与业务匹配风险，可能引发纠纷。
13% 税率的租赁通常是有形动产租赁，像设备租赁（建筑、生产、办公设备等）、交通工具租赁（单纯出租车辆、船舶等）、仪器仪表租赁、其他有形动产租赁（家具、道具等）
2024 12/20 16:03
散落星沉 
2024 12/20 16:10
老师，13%租赁里的这个建筑怎么理解？
朴老师 
2024 12/20 16:21
建筑物租赁是不动产
这个是9%
散落星沉
2024 12/20 20:25
无法输入，问题在图片
朴老师
2024 12/20 20:57
不动产租赁得开百分之九的，动产租赁才13%
这两个要分开
散落星沉
2024 12/20 22:02
问题在下面图片
朴老师
2024 12/20 22:09
这个就看你们怎么签合同了，如果是租房子在这里营业肯定就是不动产出租九个点了
散落星沉
2024 12/20 23:01
那老师如果跨年了开错的发票在红冲，需要更正汇算清缴吗？正常因销售退回啥的是不需要调以前年度损益的对吧？这个我如果跨年了红冲重新开票可以不调以前年度吗？
朴老师
2024 12/20 23:53
金额不大可以不做跨年调整
散落星沉
2024 12/21 00:07
年销售1000多万，错误发票估计8万，这个不算金额大吧？
朴老师
2024 12/21 04:04
这个需要做跨年调整的，八万很高了
不看收入
只看红冲的
散落星沉
2024 12/21 13:08
老师，比如说当年销售，第二年发生退回，不是可以属于正常经营情况，可以不用调整吗？就算要调整也是24年开的发票25年被冲了，然后把25年重新开的计入24年，对24年收入和利润也没有影响啊？只是我24年开的销项税多了，我留抵很多，也不涉及多交税呢
朴老师
2024 12/21 13:12
第二年退回可以直接不做跨年调整的
朴老师
2024 12/21 13:12
可以按你说的操作
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