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老师，我本期收入和支出相等，支出包括国定资产折旧费，出现固定资产净值净值小于累计盈余里面非流动资产基金的情况

期初的时候有没有这种情况？

就是在年初的时候有没有

年初的时候就有，以前年度形成的，本年还会存在

你好，出现固定资产净值净值小于累计盈余里面非流动资产基金的情况。这个是属于正常的，不需要去修改的。

老师，审计提出存在差额是错误的，这个有什么依据吗？

要看你们非流动资产基金具体包括了哪些内容

老师，非流动资产基金只有固定资产和无形资产

本年收入和费用相等，费用包括了固定资产折旧费，结转后，固定资产净值减少，累计盈余里面的非流动资产基金不变，这样就出现固定资产净值小于累计盈余里面的非流动资产基金

您好，是的，我也是跟你这样理解的。所以我上面说属于正常，不需要修改。