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预缴时候借应交税费，预缴增值税 贷其他应收款 计提本月增值税是借应交税金，未交增值税 贷应交税费，这样对嘛

你好，你第一个是预缴的。 第二个是抵扣 结转是借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。

预缴得部分不需要从未交增值税扣除嘛

预缴的部分可以抵扣你未交增值税。

第二个不就是抵扣的吗？

当月预缴得又退回了一部分，预缴转到未交得时候要减掉嘛

对的是的。比如你预缴了100，然后你抵扣了100， 退回来20，那你抵扣的也得减少20。

申报得时候是按照预缴得全部抵扣得，和退回是两部分，我现在按照这样入账 应交税金多了退回得部分

你之前说预缴的退回，现在又说应交税费多了退回你退回的到底是哪一个？

预缴是交了3.6万 分录是借应交税金-预缴贷其他应收款

计提整月得增值税 是那本月得销-进 借：应收交税金-转出未交增值税 贷应交税金-未交增值税

预缴结转到未交 借应交税金-未交增值税，贷预缴增值税

你好，3.6万全部抵扣了吗？如果是的话，退回了1万。那你红冲1万。红冲的时候，借银行存款贷应交税费预交增值税1万， 借应交税费预交增值税1万，贷应交税费未交增值税1万。

你的未交增值税在贷方有余额1万。

3.6万全部抵扣了

好，然后退回了1万，我也给你写了账务处理呀。

但账面上的应交税金余额比实际要交的多出这退回得部分，金额对不上

你好，那你抵扣的也少了，你需要申报的数据，修改申报的数据。 现在你的未交增值税有贷方余额，这个能看懂吗？我上面写的哪一个你没有看懂，哪一个不理解？咱先说一下，你光说不一致，哪一个不一致？

明白了 我没想到要修改报表，就想着抵扣了现在又退回就不用再交了

不可以啊，一码归一码。