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销项税额大于进项税额，月底怎么结转？ 不做分录的话。下个月就有留抵税额，那要怎么做分录呢
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月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2024 12/30 13:33
宋生老师 
2024 12/30 13:33
如果进项大于销项，不需要单独做分录。
嘻哈小老鼠 
2024 12/30 13:41
你好，不需要做分录的话，下个月就有留抵税额抵扣，那分录怎么做啊，
宋生老师
2024 12/30 13:42
你好这个不需要单独做分录，下一个月抵扣的时候直接在报表上面抵扣。
如果下一个月要交税，就按照上面给你的凭证做，如果下一个月抵扣完，还有留底，就继续留底就好了。
嘻哈小老鼠
2024 12/30 14:13
那税额和申报表留抵的对不上啊
嘻哈小老鼠
2024 12/30 14:13
不做分录直接略过吗？
宋生老师
2024 12/30 14:14
你好，是的，不需要做分录。
你如果一定想做也是可以，只是现在的会计制度并没有要求做。
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