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现金日记账本月合计的借方、贷方及余额的计算方法如下： 借方合计与贷方合计 借方合计：将本月所有现金收入业务的金额相加，包括现金收款凭证记载的销售收入、借款收入、投资收入等各项现金流入金额。 贷方合计：把本月所有现金支出业务的金额汇总，如现金付款凭证记录的采购支出、费用报销、偿还借款等各项现金流出金额。 余额计算 本月余额 = 上月余额 + 本月借方合计数 - 本月贷方合计数。 现金日记账本月合计不是填净发生额，而是分别统计借方和贷方的发生额合计数，并根据上述公式计算出余额。