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老师，公司向个人借款，利息利率是LPR的4倍，这种情况，个人收到利息，开票给公司做账，这种情况，税前扣除按多少？可以详细说明一下吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/26 13:12

#税务#

你好，可以扣除的利息不超过同期银行贷款的利息

阅读 62

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老师，我们是一家物流公司卖掉几辆车，买方想要专票，我们没有销售二手车这个经营范围，需要增加经营范围吗
张老师 | 提问时间：12/25 21:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要增加经营范围。公司出售使用过的车辆，属于资产处置行为，可以开具增值税专用发票。即使经营范围中没有明确列明“销售二手车”，只要实际发生了销售行为，就可以按规定开具发票。建议与当地税务机关确认具体操作要求，确保合规。祝您学习愉快！

阅读 12

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把表格填完整
apple老师 | 提问时间：12/25 19:56

#实务#

同学你好，你的题目表格一共8个实际都是让自己编写。比方说7-1表的单价要自己编写。我的理解对吧，

阅读 45

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连续2个季度小规模企业邻近30万开票安全吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 19:54

#实务#

您好，一般没事，我也经常这样

阅读 147

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利润总额为16000元，需要缴纳多少企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：12/25 19:30

#税务#

您好，一般企业是利润25%来交

阅读 120

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MM理论结构图长什么样
提问时间：12/25 19:19

#CPA#

...

阅读 19

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煤矿企业井下巷道、材料库、避难硐室是否需要缴纳房产税？
钟存老师 | 提问时间：12/25 18:49

#税务#

不需要缴纳巷道不满足房产定义材料库一般是临时的避难场所不征

阅读 113

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公司C的股东A要转让股权100万给股东B，股东B支付80万购买这100万的股权。股东A是自然人，股东B是合伙企业。在公司账上，实收资本—股东B增加100。那股东B的账上要怎么做账。购买股权支付的款项只有80万，是增加长期股权投资—C公司80万吗？但是这样又跟公司C上的实收资本—股东B的余额对不上。股东B这家合伙企业要怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：12/25 18:18

#实务#

借长期股权投资c公司80 贷银行存款80

阅读 107

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各位老师，这些表格怎么填
apple老师 | 提问时间：12/25 17:57

#实务#

同学你好，请你回复一下，其他答疑画面，否则要过期了，我就找不到你了

阅读 28

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气动液压设备生产用的密封填料计入什么科目。
家权老师 | 提问时间：12/25 17:50

#实务#

那个计入原材料-辅助材料

阅读 112

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这些怎么填
apple老师 | 提问时间：12/25 17:48

#税务#

同学你好，你的题目要求第2个，提示生产领料以及费用还有生产成本资料都在实训项目1到项目 5 里，那么，没有这些资料，想填写也填写不了请你回复一下，否则，答疑窗口都结束了，我就算会做，也无法回复你了，

阅读 21

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商贸公司一进一出，毛利1千多容易被税务查吗
文文老师 | 提问时间：12/25 17:48

#实务#

商贸公司一进一出，毛利1千多，通常不会被查

阅读 37

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建(构)筑物和地上附着物费用总额+停产停业损失和搬迁费补偿总额+评估报告总金额十按时搬迁奖励=补偿总金额是不是免税的呢就是政府要征收，让我们搬迁的赔偿款我们是不是做为收入，缴纳企业所得税的老师
董孝彬老师 | 提问时间：12/25 17:46

#实务#

您好，1、搬迁损失扣除方式：可选择一次性在搬迁完成年度扣除，或分3个年度均匀扣除，不是结转5年抵。 2、会计处理用专项应付款，不用递延收益。流程：收到补偿先入专项应付款，搬迁支出冲减专项应付款，完成后结余转营业外收入，不足转营业外支出。 3、假设补偿总金额1000000元，搬迁支出600000元，结余400000元： ① 收到补偿：借：银行存款 1000000 贷：专项应付款 1000000 ② 发生搬迁支出：借：专项应付款 600000 贷：银行存款等 600000 ③ 搬迁完成年度结转：借：专项应付款 400000 贷：营业外收入—搬迁补偿 400000 （若支出＞补偿，例支出1200000元： ② 借：专项应付款 1000000 借：营业外支出—搬迁损失 200000 贷：银行存款等 1200000）

阅读 9

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交医疗互助可以用工会账户的钱直接转吗？分录怎么写谢谢
家权老师 | 提问时间：12/25 17:40

#实务#

那个应该是公司账上支付，为啥是工会支付呢？

阅读 9

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老师，我公司与甲方签订租赁塔吊电梯（带司机），下游公司又给我们提供塔吊电梯（带司机），请问我公司与下游能签订分包合同吗
家权老师 | 提问时间：12/25 17:39

#税务#

可以的，你们是转包出去

阅读 107

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老师，您好，请问：房地产开发企业购买建筑物财产保险计入什么科目？购买公众责任险计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：12/25 17:37

#实务#

你好，可计入“管理费用——财产保险费”

阅读 19

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自产消费品计税价10万，增资税13万，消费税1万，用于职工食堂，缴纳的消费税是计入税金及附加还是应付职工薪酬，分录怎么写？？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 17:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：缴纳的消费税应计入税金及附加。因为消费税是价内税，付出自产应税消费品时，其公允价值中已体现消费税，且视同销售，所以计提交纳的消费税要计入税金及附加。分录如下：借：应付职工薪酬——职工福利费123000 贷：主营业务收入100000 应交税费——应交增值税（销项税额）13000 借：税金及附加10000 贷：应交税费——应交消费税10000 同时：借：主营业务成本贷：库存商品注：题目未给出库存商品成本金额，所以“主营业务成本”和“库存商品”的金额未填写。祝您学习愉快！

阅读 40

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我司是建筑公司，前期支付了劳务公司工程款但对方一直没有开发票给我司，现对方失联无法联系，该费用可以算作是坏账，做营业外支付，在税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：12/25 17:27

#实务#

那个不能税前扣除的，除非对方已经注销

阅读 24

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请问发工资多扣了员工个税，没有申报，人员已经离职了，现在要怎么处理呢
家权老师 | 提问时间：12/25 17:26

#实务#

那么转入营业外收入

阅读 29

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老师，居间费能从公账打到私人账户吗
文文老师 | 提问时间：12/25 17:13

#建筑#

居间费能从公账打到私人账户。

阅读 1430

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负担的消费税什么情形下对应应付职工薪酬？
小王老师 | 提问时间：12/25 17:05

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：消费税通常与企业的销售行为相关，当企业将自产应税消费品用于非销售用途时，例如作为职工福利发放，此时可能涉及消费税的计算，并与应付职工薪酬相关联。以下是几种典型情形： 1.企业将自产应税消费品作为职工福利发放，需按公允价值确认应付职工薪酬，并按税法规定计算消费税。例如，自产产品用于集体福利时，计提时按公允价值及消费税合计金额计入应付职工薪酬。 2.若自产应税消费品用于非货币性职工薪酬（如发放产品作为福利），消费税的计税依据为产品的公允价值，消费税应计入相关费用或应付职工薪酬。 3.当自产应税消费品用于职工福利时，消费税的计算和缴纳由企业承担，与应付职工薪酬的确认金额相关联。 4.若涉及套装产品销售，其中包含应税消费品，消费税的计税依据为套装产品的销售额，若该套装作为职工福利发放，同样需计入应付职工薪酬。 5.企业将自产应税消费品用于职工福利时，消费税的计算需根据具体产品类型和适用税率确定，消费税金额会影响应付职工薪酬的总额。祝您学习愉快！

阅读 24

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 16207

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 12305

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 1694

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 1266

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 1404

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 1158

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

阅读 1331

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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