- 老师，如果景区和服务商合作，就是服务商给景区打款，景区按照应得的部分做收入，服务商说彼此不给彼此开票，那是不是景区按照景区有的点做未开票收入就可以了
阅读 68 - 你好，老师，麻烦解答一下，第5题和14题，为什么一个要考虑计算城建税和教育费附加，一个不考虑计算呢？
阅读 53 - 本人在一家国企入职，最近遇到了一个比较棘手的问题。这家公司因为处于建设期，而且收入是通过自产自销以及从别的企业购进水稻得到的收入。通常业务步骤分为入库、出库和销售。原本今年2月的时候稻谷销售结束了，但这个月复核的时候发现有116534斤的水稻入库和结转出库成本的账务处理没有做，本来附件齐全就可以做凭证单的，但我的同事跟我说了这么一句话：“那个补出入库的，你自己再看看思考下是不是要补出入库成本。”虽然我知道有成本就必然有收入，但我该怎么做呢？以下有我同事说的话以及我做的补入库成本和出库成本的会计分录。
阅读 54 - 1.先进制造业增值税加计抵减政策是指什么？2.该政策适用主体是什么？3.涉及期末留抵退税时，是否需要填报加计抵减调减额？4.涉及期末留抵税额以外的其他进项税额转出时，是否需要填报“加计抵减调减额”？5.在享受先进制造业增值税加计抵减政策时，企业存在哪些税收风险点？从哪些方面审核、发现这些风险点？
阅读 60 - 这题怎么做呢
阅读 118 - 上年的流动资产周转天数应该用上年的营业收入除上年的(年初)流动资产，但是没有上年的营业收入数据，答案也没有解析
阅读 43 - 增值税发票发票用税务局发票打印控件，打出来格式总是不对，哪位老师知道怎么调吗
阅读 41 - 这道题应该怎么做
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 计算债券的实际年利率 根据公式，债券实际年利率=(1+票面利率/付息次数)^付息次数-1。本题中票面年利率8%，每半年付息一次，即付息次数为2。 实际年利率=(1+8%/2)^2-1=8.16% 2.计算全部利息在2022年7月1日的现值 每半年付息一次，每次付息金额=100×8%/2=4元，付息期数为3×2=6期，等风险证券的市场利率为8%，半年利率为8%/2=4%。 根据年金现值公式，全部利息在2022年7月1日的现值=4×(P/A,4%,6)，已知(P/A,4%,6)=5.2421，所以利息现值=4×5.2421=20.97元 3.计算2023年7月1日债券的价值 2023年7月1日距离债券到期还有2年，每半年付息一次，付息期数为2×2=4期，每次付息4元，等风险证券的市场利率12%，半年利率为12%/2=6%。 债券价值=4×(P/A,6%,4)+100×(P/F,6%,4) 已知(P/A,6%,4)=3.4651，(P/F,6%,4)=0.7921 债券价值=4×3.4651+100×0.7921=13.8604+79.21=93.07元 4.判断是否值得购买 因为债券价值93.07元大于市价85元，所以当时值得购买。 综上，(1)债券的实际年利率为8.16%，全部利息在2022年7月1日的现值为20.97元；(2)2023年7月1日该债券的价值是93.07元，当时值得购买。 祝您学习愉快！ 
阅读 49 - 商贸公司运输费用是先用个人卡垫付单车运费不含税运费。然后汇总统一从物流公司开具。专业增值税专用发票，然后再打款给运输公司，运输公司在还归还个人垫付款，这样流程对吗？合规吗？
阅读 59 - 这是今年的注册会计550题的357大题，第一张和第二张图片为题目，第三张图片为第四题和第五题的答案，能麻烦老师讲解一下第四题的递延所得税资产为什么要这样算吗，还有就是第五题应交所得税和递延所得税资产和负债为什么要这样算，谢谢
阅读 101 - 老师你好！以自产8吨白酒抵偿到期债务，该批白酒近期对内平均不含税售价10万元/吨，近期对外最高不含税售价12万元/吨，生产成本7万元/吨。增值税销项税额应该怎么计算？
阅读 99 - 老师你好！3月20日，将自产D品牌卷烟20标准箱用于企业广告宣传，该批卷烟同类产品不含税售价为每标准条55元，卷烟已全部用于广告投放。当期应纳消费税应该怎么计算？
阅读 60 - 老师你好！3月15日销售C品牌卷烟80标准箱，每标准条不含税售价60元，开具增值税专用发票，注明卷烟销售额120万元（80箱×250条/箱×60元/条）；随同卷烟销售的包装物单独计价，取得不含税销售额10万元。当期应纳消费税应该怎么计算？
阅读 50 - 老师你好！3月10日，将自产B品牌卷烟50标准箱用于对某企业投资，该批卷烟无同类产品市场售价，生产成本为80万元，成本利润率为10%，卷烟已交付对方。当期应纳消费税怎么计算？
阅读 48 - 老师你好！3月5日销售A品牌卷烟100标准箱，每标准条不含税售价120元，开具增值税专用发票，注明销售额300万元（100箱×250条/箱×120元/条）；同时收取购货方手续费（不含税）11.3万元，另行开具增值税普通发票。当月应纳消费税应该怎么计算？
阅读 46 - 老师你好！3月25日，进口一批甲类卷烟200标准箱，海关审定的关税完税价格为200万元，关税税率20%，卷烟当月全部验收入库，用于后续生产销售。这个业务当期允许抵扣的消费税应该怎么计算？
阅读 46 - 老师，你好！3月22日，委托某加工厂加工一批烟丝，发出原材料成本为50万元，支付加工费（不含税）10万元，受托方同类烟丝售价82万。加工完成的烟丝当月全部收回，其中60%用于当月生产甲类卷烟，40%用于直接销售。这个业务的当期允许抵扣消费税应该怎么计算？
阅读 44 - 老师您好，想向您咨询几个涉税问题：
1. 认定为不征税收入，是否必须取得财政主管部门直接下达给本单位的专项拨付红头文件，文件需标注文号、明确资金使用用途，同时还要具备对应的专项资金管理办法？事业单位是否同样执行该要求？
2. 现有业务情况：国家级课题项目由高校牵头实施，项目资金包含财政专项资金与单位自筹资金，高校将部分课题研发任务分包委托给我单位（事业单位）开展，我单位从高校取得对应课题经费。请问该笔经费能否认定为不征税收入？若想要按不征税收入核算，需要满足哪些硬性条件？
3. 另有上级单位拨付专项款项，款项为《2025概念验证标准XXX》平台建设专项经费，想咨询这类平台建设拨款，判定不征税收入的标准是否和前述课题经费一致？
4. 若相关经费按照免税收入处理，是否需要先在科技部门办理合同备案登记？企业所得税方面是否执行500万元以内全额免征，超出500万元的部分减半征收的政策？麻
阅读 53 - 老师你好！3月31日发现，上月购进的一批用于生产B商品的原材料（已抵扣进项税额13万元），因管理不善发生霉烂变质，无法继续使用，该原材料适用13%税率。进项税额应该转出多少呢？
阅读 46 - 老师，你好！2月10日购进一台生产经营与集体福利混合使用的设备，原值600万元（不含税），取得增值税专用发票，注明税额78万元，该设备预计使用年限10年，采用按使用年限逐年调整进项税额，当月投入使用，生产经营用途占比90%。这个业务当月的增值税税额应该怎么处理？
阅读 48 - 老师，你好！2026年3月22日销售一项受让的土地使用权，取得销售额1800万元，该土地使用权受让价为1200万元，开具增值税专用发票。这个业务应该怎么计算销项税额呢？土地使用权是在2016年4月30日前取得，和2016年4月30日之后取得有什么区别呢？
阅读 49 - 如何计算定期利息的利率？
阅读 22981 - 房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
阅读 17927 - 办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
阅读 2652 - 会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
阅读 1658 - 会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
阅读 1989 - 会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
阅读 1654 - 什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
阅读 1825 - 信用证开立方式有哪些？
阅读 1350 - 固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
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