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这个c为什么不对呢?我记得好像有一条规定,说是连续6个月增量留底必须大于零。那是规定哪些企业的?
apple老师
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提问时间:07/20 15:03
#税务师#
同学你好,这个C选项说的不全,而且这个可以不当作条件对待的, 因为 必须是大于0的,否则也没【增量】这个说法, 重要的条件是其他的说明,比方说,连续6个月大于0,且第6个月时,增量留底额达到了50万元以上
阅读 86
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第340题解题思路和分录
郭锋老师
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提问时间:07/20 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体问的是哪个科目的低340题呀?麻烦您提供一下具体题目内容方便或者具体科目方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 99
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免抵退税计算
周老师
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提问时间:07/20 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图片中的免抵退税计算涉及具体的数字和情况,没有提供具体的数据无法进行准确的计算。但可以给出一般性的公式:-当期出口免抵退税限额=当期应税服务额×出口退税率 -当期应纳(退)税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额确定可退税额时遵循孰低原则: -如果当期应纳(退)税额≥当期出口免抵退税限额,那么当期可退税额=当期出口免抵退税限额; -如果当期出口免抵退税限额>当期应纳(退)税额,那么当期可退税额=当期应纳(退)税额。如果需要具体的计算结果,请提供具体的数据。 祝您学习愉快!
阅读 81
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企业主任的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产科目核算的转让时应交土地增值税应该计入哪个科目
郭锋老师
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提问时间:07/20 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:固定资产清理 贷:应交税费——应交土地增值税 祝您学习愉快!
阅读 83
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企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产科目核算的转让时应该计入哪个科目
周老师
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提问时间:07/20 14:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产清理 祝您学习愉快!
阅读 84
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甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自建的一处住房对外出租,一次性收取全年含税租金共80万元。甲个体工商户该项业务当月应缴纳增值税( )万元。A. A:2.33 B.:0 C.:3.81 D.:1.14 这个题答案选D,为什么不考虑小规模纳税人季度不超30w 月度不超10w免增值税了。
孙美敬老师
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提问时间:07/20 14:44
#税务师#
因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算
阅读 123
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这道题为什么答案里面有一个除以6%是什么意思?这个6%从哪来的?
小林老师
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提问时间:07/20 13:48
#税务师#
你好,是增值税的税率
阅读 86
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在计算增量留抵退税和存量留抵退税时,分母比分子的内容多哪几项?
apple老师
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提问时间:07/20 13:46
#税务师#
同学你好,你是在 问 ,那个 购进比例吗
阅读 92
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这道税务师税法二的例题中,第三问计算高某全部生产经营所得应纳个人所得税时,为什么能减半征收?(1-50%)
郭锋老师
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提问时间:07/20 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这涉及到个体工商户的税收优惠政策。在特定期间内,对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。但请注意,合伙企业不适用此规定。如果题目中高某的情况符合个体工商户的身份,则可以享受该政策;否则,可能是因为题目的设定有误或解析时出现了混淆。 祝您学习愉快!
阅读 112
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老师,请问税一必刷550题第13页第74题,题中给出的退税率为9%,为什么后面计算退税时答案却用10%的退税率?
小王老师
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提问时间:07/20 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题目在解析过程中确实存在不严谨的地方。题干已经明确给出了退税率是9%,因此应当按照9%来计算退税额。此问题已反馈给相关老师进行勘误处理。掌握正确的解题思路是关键。 祝您学习愉快!
阅读 100
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像车间生产工人发放的劳保用品并不是为了获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的报酬或补偿为什么会属于职工薪酬
赵老师
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提问时间:07/20 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 车间生产工人发放的劳保用品虽然表面上看是为了保护员工的安全和健康,而不是直接作为提供服务的对价或解除劳动关系的补偿,但根据会计准则,这类支出仍然被视为职工薪酬的一部分。因为它们是企业为维持正常生产经营活动、保障员工工作条件而发生的费用,间接地支持了员工的服务贡献。所以劳保用品计入职工薪酬。 祝您学习愉快!
阅读 90
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无偿向车间生产工人发放的劳保用品通过应付职工薪酬科目核算吗应该通过什么科目核算分录是什么
范老师
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提问时间:07/20 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无偿向车间生产工人发放的劳保用品应通过“应付职工薪酬”科目核算。分录如下:借:生产成本 贷:应付职工薪酬——非货币性福利同时,如果涉及到存货的结转: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:库存商品 祝您学习愉快!
阅读 107
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用于在建工程的资产产品应缴纳的消费税为什么进入在建工程
郭锋老师
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提问时间:07/20 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用于在建工程的自产应税消费品,其产生的消费税计入“在建工程”科目,因为这部分税费是构建固定资产的成本组成部分。 祝您学习愉快!
阅读 104
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增值税有加计抵减政策吗?分别有哪些?原文是怎么规定的?
apple老师
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提问时间:07/20 09:12
#税务师#
...
阅读 87
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写题不对吧?为什么答案里面要除以6%呢?
小敏敏老师
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提问时间:07/20 09:11
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 80
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老师:生成企业出口退税,出口销项免了,进项不是抵扣过了吗?原材料买的时候都抵扣了,现在有退进项,是不是又退又抵重复了
朴老师
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提问时间:07/20 06:30
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 100
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增值税有加计抵减政策吗?分别有哪些是怎么规定的这个?
小林老师
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提问时间:07/19 23:45
#税务师#
你好,目前是特殊行业可以加计抵减
阅读 93
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这道题答案不对吧?农产品加工成13%的产品,不应该扣除率在10%吗?怎么是扣除率是13%呢?
乐伊老师
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提问时间:07/19 23:37
#税务师#
同学您好,答案没有问题的,投入产出法下扣除率是用的产成品的税率。
阅读 99
收藏 0
老师,最新购置税政策,新能源交么
小锁老师
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提问时间:07/19 23:04
#税务师#
您好,插电式,纯电不缴纳,燃油车缴纳
阅读 80
收藏 0
您好 学习涉税法律一章内容后,做题正确率不高,该继续学下一章,还是重新听课巩固知识点,提高做题质量
小王老师
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提问时间:07/19 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议先回顾并巩固当前章节的知识点,尝试独立完成题目,分析错题原因。如果正确率仍然不高,可以重新听一遍课,加深理解后再继续下一章的学习。 祝您学习愉快!
阅读 68
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小型企业,微型企业和小型微利企业那三个有什么区别吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/19 20:50
#税务师#
小型企业 定义:根据《中小企业划型标准规定》,小型企业是相对于中型、大型企业而言的规模较小的企业,划分标准因行业而异,通常依据从业人员、营业收入或资产总额等指标。 示例: 工业:从业人员<300人且营业收入<2000万元; 零售业:从业人员<50人且营业收入<500万元。 微型企业 定义:属于中小企业中的更小规模类别,标准比小型企业更低,同样依据行业特性划分。 示例: 工业:从业人员<20人或营业收入<300万元; 软件和信息技术服务业:从业人员<10人或营业收入<50万元。 小型微利企业 定义:税法概念,指符合企业所得税优惠政策条件的特定企业,需同时满足“小型”和“微利”要求 判定标准: 年度应纳税所得额≤300万元; 从业人数≤300人; 资产总额≤5000万元; 从事国家非限制和禁止行业
阅读 103
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免增值税的有哪些? 即征即退有哪些项目?
朴老师
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提问时间:07/19 18:29
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 95
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这道题怎么这样做?不对吧?怎么外国进口本地化改造一下也能享受超过3%即征即退?
朴老师
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提问时间:07/19 18:28
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 86
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公司把场馆租赁给合作商开台球室,每月净利润分成,公司分百分之三十,合作商分百分之七十,公司把自己采购的矿泉水给台球室去卖,在月底结算时把矿泉水的成本从利润中扣减,再来分成,这样的情况会计要怎么做账?
郭老师
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提问时间:07/19 15:49
#税务师#
他这个台球室的收入不走你账户吧,他是自己收取,然后再支付给你吗? 是的话,你采购的矿泉水借库存商品带银行存款,然后销售出去借银行存款贷,主营业务收入应交税费,然后30%的台球室的收入借银行存款贷,其他业务收入应交税费这个走租赁收入
阅读 101
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你为什么选择d呀?那两个为什么不用交纳增值税呢?有什么政策规定吗?
apple老师
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提问时间:07/19 15:29
#税务师#
同学你好,前面两个是税收优惠,免增值税
阅读 88
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一般纳税人企业,将2015年购置的闲置施工设备出租给其他建筑公司,一次性收取3个月含税租金30万元。简易计税税率是多少
董孝彬老师
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提问时间:07/19 13:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 83
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这道题用应收账款和坏账准备分别怎么做?
范老师
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提问时间:07/19 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有能理解您的意思,此处是要计算的当期要计提的坏账准备 这就是期末坏账准备应有余额-调整前坏账准备的已有余额 而这个应有余额,是期末应收账款余额*坏账准备率 已有余额=期初坏账准备余额+当期收回已核销-当期发生坏账损失 这就是解析中的过程,您再理解理解。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师,您这个回答我不认同。既然题意说成本多结转了,那调整分录应该是调建成本,而不是选项A调整成本。如果选A,应该是负数才对
小王老师
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提问时间:07/19 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果成本多结转了,调整分录确实应该减少成本。选项A如果是正数,则不正确。正确的分录应该是借记相关科目(如库存商品),贷记主营业务成本,以冲减多结转的成本。例如:借:库存商品100 贷:主营业务成本100 祝您学习愉快!
阅读 97
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里面说的主体的一方只能是国家,不应该是纳税双方吗?
郭锋老师
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提问时间:07/19 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收法律关系中的主体一方是国家,另一方是纳税义务人。所以当提到“主体的一方只能是国家”时,这是指征税主体必须是国家,而不是说整个税收法律关系的双方都是国家。因此,这个表述是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 74
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关于公允模式下投房的处置,公允价值变动损益到底是计入其他业务成本还是其他业务收入,注会和税务司师讲的不一样,哪个是对的。还是说考试大纲就不一样
暖暖老师
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提问时间:07/18 17:58
#税务师#
你好是其他业务成本才对的
阅读 99
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