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老师,请问这上面说法是对的吗
家权老师
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提问时间:07/21 15:14
#税务师#
不对。没有规定直接捐赠不视同销售哈
阅读 72
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若税法规定,与预计负债相关的支出在实际发生时不允许税前扣除,预计负债的计税基础=账面价值,这里不允许扣除,计税基础不应该是=0吗?
家权老师
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提问时间:07/21 14:59
#税务师#
负债的计税基础 = 负债的账面价值 - 未来期间可税前扣除的金额 预计负债 :会计确认2000万元保修费,税法认为未来实际发生时才可抵扣,因此计税基础为0
阅读 86
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240题C答案是正确的吗?不是结转3年吗?
卫老师
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提问时间:07/21 13:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是正确的,注意这里是个税问题,不是企业所得税。 根据《财政部国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知》(财税〔2008〕65号)第四条规定,合伙企业每一纳税年度发生的广告费和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入15%的部分,可据实扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 祝您学习愉快!
阅读 93
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第三个月取得工资薪金,预扣预缴时可以扣前两个月的专项附加扣除吗?汇算清缴时只有七个月的工资,专项附加扣除怎么扣?
郭锋老师
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提问时间:07/21 11:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在预扣预缴时,第三个月取得工资薪金时只能扣除当月符合条件的专项附加扣除,不能补扣前两个月的。汇算清缴时,可以汇总全年应享受的专项附加扣除进行申报,即使只有七个月的工资,也可以按照实际发生的专项附加扣除金额来扣除。 祝您学习愉快!
阅读 80
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请问老师,单位税务注销完毕,但是工商还在公示期间,请问银行账户的钱,可以转走么?
宋生老师
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提问时间:07/21 10:01
#税务师#
你好,可以的,操作没问题。
阅读 78
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以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧,分期扣除,这句话说的规定是什么规定
宋生老师
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提问时间:07/21 09:59
#税务师#
这句话所说的规定是指《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十七条规定。 根据该条例第四十七条规定,企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费,按照以下方法扣除: 以经营租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照租赁期限均匀扣除。 以融资租赁方式租入固定资产发生的租赁费支出,按照规定构成融资租入固定资产价值的部分应当提取折旧费用,分期扣除。
阅读 90
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第一,立遗嘱是法律行为,继承取得遗产所有权是法律行为吗?这两个概念是一回事儿吗?
张老师
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提问时间:07/21 09:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 立遗嘱是一种法律行为,因为它涉及到立遗嘱人通过遗嘱表达其对财产分配的意愿。而继承取得遗产所有权则不是一种法律行为,而是基于法律规定发生的法律事实,不依赖于被继承人的意思表示。这两个概念不是一回事儿。 祝您学习愉快!
阅读 95
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这个题目不是按照开票的去算吗?
张老师
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提问时间:07/21 01:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,能否收到对价,这是企业管理的问题,税法并不是以此作为基础计算销项税的,故此处计算销项税,不能以此实收数作为计算销项税的基数。 祝您学习愉快!
阅读 94
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老师:出口退税来料加工和进料加工啥区别
杨家续老师
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提问时间:07/20 23:24
#税务师#
你好同学! 你好同学! 来料加工 定义:境外客户免费提供全部原材料/零部件,境内企业仅负责加工并收取加工费,成品所有权归境外客户 关系:委托加工关系(客户是委托方,企业是受托方) 风险承担:加工企业不承担销售风险,盈亏由委托方负责 免税政策:进口料件免征增值税,出口成品免征增值税,加工费收入免征增值税 不涉及退税:因加工费免税,其对应的国内采购进项税额不得抵扣,也不予退税 进料加工 定义:境内企业自行付汇进口原材料,加工成品后自主外销,自负盈亏 关系:买卖关系(企业拥有料件所有权) 风险承担:企业承担市场波动、销售风险 退税政策:生产企业:适用“免抵退”税(免出口环节增值税、抵内销税额、退未抵扣完进项税) 外贸企业:适用“免退”税(免出口环节增值税,退采购环节进项税)
阅读 86
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请老师详细帮我解答一下这道题,这道题为什么租金的20万不用交税了,有什么优惠政策怎么规定的呢?详细的说明一下,可以吗?
孙美敬老师
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提问时间:07/20 23:01
#税务师#
这个题应该是租金分摊后,季度不超过30万,免增值税。其他个人,也就是自然人,一次性取得房租的可以按月分摊,分摊后月不超10万,季度不超30万,免增值税
阅读 83
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老师,这个题里面B选项,专门借款汇兑差额计入资本化对吧,为什么是在建工程在贷方?资本化不是在建工程增加吗?
范老师
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提问时间:07/20 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 资本化确实会导致在建工程增加。但是,在记录外币专门借款的汇兑差额时,如果该差额是正数(即本币贬值),则需要借记“财务费用”或“汇兑损益”,贷记“在建工程”。这是因为这部分汇兑损失实际上增加了建设成本。相反,如果是负数(即本币升值),则需要借记“在建工程”,贷记“财务费用”或“汇兑损益”,表示减少了建设成本。所以,在不同情况下,“在建工程”可能出现在借方也可能出现在贷方。 祝您学习愉快!
阅读 111
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老师,生成企业出口退税,退的是进项,但是限额是已销售额为基础,是不是退多了?
小锁老师
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提问时间:07/20 21:06
#税务师#
您好,那样的话,是属于进项税多了,退多了
阅读 81
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老师经常所得个税如果是个体户欠业主的钱可以直接用未分配利润来冲吗
明琪老师
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提问时间:07/20 19:24
#税务师#
晚上好亲!把未分配转到个体户经营者卡上,再还
阅读 81
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397题 B和E选项区别不大呀,为什么不选,以组合方式清偿债务的情况有哪些呢
赵老师
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提问时间:07/20 17:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在以组合方式清偿债务的情况下,通常涉及货币资金、非现金资产和转换为权益工具等多种形式的结合。如果B和E选项描述的内容确实相似或重叠,那么选择题目的正确答案需要依据题目具体要求来判断,比如哪种组合更符合题干中给出的情境或者哪一种在会计处理上更为准确。若两个选项确实难以区分,建议仔细阅读每个选项的具体表述,注意其中的细微差别。如果还是无法确定,可以考虑其他选项是否明显不符合题意或存在明显的错误。 祝您学习愉快!
阅读 102
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包装物押金交的消费税都要计入税金及附加科目吗什么时候计入其他应付款
小王老师
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提问时间:07/20 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收取包装物押金时,通常计入其他应付款。如果押金逾期未退,则需要确认为收入,并将涉及的消费税计入税金及附加科目。 祝您学习愉快!
阅读 110
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一般纳税人从农业生产者购进免税农产品,计算进项税额时,怎么判断是否需要÷(1-9%)
赵老师
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提问时间:07/20 15:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人从农业生产者购进免税农产品计算进项税额时,如果该农产品用于生产销售或委托加工13%税率的货物,则按10%扣除率计算进项税额。若直接按照含税价计算,则需要除以(1-9%)来换算成不含税价格再乘以9%,或者直接用不含税价格乘以10%。如果农产品用于其他用途,扣除率为9%,则不需要除以(1-9%)。 祝您学习愉快!
阅读 114
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老师,2025年税务师应试指南财会P438例题6和P439例题7,两道题的未确认融资费用和收益不知道怎么算的,答案看了两个感觉算法不一样,没看懂
赵老师
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提问时间:07/20 15:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这两道题目中关于未确认融资费用和收益的计算确实有所不同,主要是因为它们所处的具体情境不同。例题6可能涉及的是租赁业务中的未确认融资费用摊销,而例题7可能是购买固定资产时产生的长期应付款项下的未确认融资费用。对于未确认融资费用的处理,通常是在每期支付租金或款项时,根据实际利率法计算出当期应当分摊的金额。具体来说:-未确认融资费用的摊销额=当期期初长期应付款余额×实际利率 -长期应付款的摊余成本=每一期的长期应付款的期初余额-未确认融资费用的期初余额如果两道题目的具体计算方法有差异,那可能是因为它们涉及的具体业务不同,比如租赁期限、支付方式等。建议您仔细阅读题目中的条件,并结合实际利率法来理解每一步的计算过程。如果您能提供具体的题目内容或情境,我可以给出更详细的解释。 祝您学习愉快!
阅读 101
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这个c为什么不对呢?我记得好像有一条规定,说是连续6个月增量留底必须大于零。那是规定哪些企业的?
apple老师
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提问时间:07/20 15:03
#税务师#
同学你好,这个C选项说的不全,而且这个可以不当作条件对待的, 因为 必须是大于0的,否则也没【增量】这个说法, 重要的条件是其他的说明,比方说,连续6个月大于0,且第6个月时,增量留底额达到了50万元以上
阅读 89
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第340题解题思路和分录
郭锋老师
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提问时间:07/20 14:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体问的是哪个科目的低340题呀?麻烦您提供一下具体题目内容方便或者具体科目方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 100
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免抵退税计算
周老师
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提问时间:07/20 14:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 图片中的免抵退税计算涉及具体的数字和情况,没有提供具体的数据无法进行准确的计算。但可以给出一般性的公式:-当期出口免抵退税限额=当期应税服务额×出口退税率 -当期应纳(退)税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额确定可退税额时遵循孰低原则: -如果当期应纳(退)税额≥当期出口免抵退税限额,那么当期可退税额=当期出口免抵退税限额; -如果当期出口免抵退税限额>当期应纳(退)税额,那么当期可退税额=当期应纳(退)税额。如果需要具体的计算结果,请提供具体的数据。 祝您学习愉快!
阅读 83
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企业主任的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产科目核算的转让时应交土地增值税应该计入哪个科目
郭锋老师
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提问时间:07/20 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:固定资产清理 贷:应交税费——应交土地增值税 祝您学习愉快!
阅读 87
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企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产科目核算的转让时应该计入哪个科目
周老师
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提问时间:07/20 14:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产清理 祝您学习愉快!
阅读 87
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甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自建的一处住房对外出租,一次性收取全年含税租金共80万元。甲个体工商户该项业务当月应缴纳增值税( )万元。A. A:2.33 B.:0 C.:3.81 D.:1.14 这个题答案选D,为什么不考虑小规模纳税人季度不超30w 月度不超10w免增值税了。
孙美敬老师
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提问时间:07/20 14:44
#税务师#
因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算
阅读 123
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这道题为什么答案里面有一个除以6%是什么意思?这个6%从哪来的?
小林老师
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提问时间:07/20 13:48
#税务师#
你好,是增值税的税率
阅读 87
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在计算增量留抵退税和存量留抵退税时,分母比分子的内容多哪几项?
apple老师
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提问时间:07/20 13:46
#税务师#
同学你好,你是在 问 ,那个 购进比例吗
阅读 92
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这道税务师税法二的例题中,第三问计算高某全部生产经营所得应纳个人所得税时,为什么能减半征收?(1-50%)
郭锋老师
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提问时间:07/20 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这涉及到个体工商户的税收优惠政策。在特定期间内,对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。但请注意,合伙企业不适用此规定。如果题目中高某的情况符合个体工商户的身份,则可以享受该政策;否则,可能是因为题目的设定有误或解析时出现了混淆。 祝您学习愉快!
阅读 113
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老师,请问税一必刷550题第13页第74题,题中给出的退税率为9%,为什么后面计算退税时答案却用10%的退税率?
小王老师
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提问时间:07/20 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题目在解析过程中确实存在不严谨的地方。题干已经明确给出了退税率是9%,因此应当按照9%来计算退税额。此问题已反馈给相关老师进行勘误处理。掌握正确的解题思路是关键。 祝您学习愉快!
阅读 104
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像车间生产工人发放的劳保用品并不是为了获取职工提供的服务或解除劳动关系而给予的报酬或补偿为什么会属于职工薪酬
赵老师
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提问时间:07/20 11:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 车间生产工人发放的劳保用品虽然表面上看是为了保护员工的安全和健康,而不是直接作为提供服务的对价或解除劳动关系的补偿,但根据会计准则,这类支出仍然被视为职工薪酬的一部分。因为它们是企业为维持正常生产经营活动、保障员工工作条件而发生的费用,间接地支持了员工的服务贡献。所以劳保用品计入职工薪酬。 祝您学习愉快!
阅读 90
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无偿向车间生产工人发放的劳保用品通过应付职工薪酬科目核算吗应该通过什么科目核算分录是什么
范老师
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提问时间:07/20 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无偿向车间生产工人发放的劳保用品应通过“应付职工薪酬”科目核算。分录如下:借:生产成本 贷:应付职工薪酬——非货币性福利同时,如果涉及到存货的结转: 借:应付职工薪酬——非货币性福利 贷:库存商品 祝您学习愉快!
阅读 108
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用于在建工程的资产产品应缴纳的消费税为什么进入在建工程
郭锋老师
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提问时间:07/20 09:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 用于在建工程的自产应税消费品,其产生的消费税计入“在建工程”科目,因为这部分税费是构建固定资产的成本组成部分。 祝您学习愉快!
阅读 106
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