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请问老师,甲单位有一栋房屋,总共7层,1-6层租给乙酒店,7层甲单位办公用房。公用一个旋转门,乙酒店客人,被旋转门夹伤。要求赔偿,1万元,保险公司支付5000元,乙酒店支付2500元,剩余2500元甲方支出,甲单位将2500元,放到营业外支出核算,请问老师,甲单位这2500元可以在企业所得税汇算清缴前扣除么
小菲老师
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提问时间:04/10 12:56
#税务师#
同学,你好 客人有写收据吗?有留下夹伤人的证据吗?
阅读 63
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印花税其他合同包括什么
刘艳红老师
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提问时间:04/10 11:56
#税务师#
您好,以下合同就是要交印花税的 一、购销合同0.3‰ 二、 加工承揽合同 0.5‰ 三、建设工程勘察、设计合同0.5‰ 四、建筑、安装 工程承包合同 0.3‰ 五、 财产租赁合同 1‰ 六、 货物运输合同 0.5‰ 七、仓储、保管合同 1‰ 八、借款合同0.05‰ 九、 财产保险合同 1‰ 十、技术合同0.3‰ 十一、产权转移书据0.5‰ 十二、营业帐簿 1.记载资金的帐簿2.5‰
阅读 49
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公允价50不就是含税的吗?为什么还要用50来算税额呢
宋生老师
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提问时间:04/10 11:53
#税务师#
没明白你的意思。他这个50万是不含税的。
阅读 70
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这题的答案应该是0,小规模公司一下季度不超过30万元不缴增值税.
朴老师
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提问时间:04/10 11:50
#税务师#
开的是专票哦 专票不免税
阅读 69
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这里为什么不适用个人转让境内上市公司股票取得的所得,暂免征收个人所得税的政策
郭锋老师
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提问时间:04/10 11:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,同学老师不太清楚您说的不适用于个人是那个政策不适用于个人,本题就是针对个人取得财产转让所得和股息所得的个人计算,您可以说的详细一点,老师再为您提供针对性的解答,感谢您的理解 祝您学习愉快!
阅读 100
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小规模纳税人的法人借款给公司,不还回去,可以作为投资款吗
文文老师
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提问时间:04/10 11:49
#税务师#
小规模纳税人的法人借款给公司,不还回去,可以作为投资款。
阅读 71
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老师个税是申报期申报还是发放时申报。
文文老师
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提问时间:04/10 11:31
#税务师#
你好,个税是申报期申报
阅读 54
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请问老师,单位团建的支出,放到培训费,团建按照人收的500元每人。
文文老师
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提问时间:04/10 11:10
#税务师#
团建按福利费处理,更合适
阅读 60
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请问老师,单位做账:借管理费用 工会经费1000元 贷 应付职工薪酬工会经费1000元 借 应付职工薪酬1000元 贷 银行存款1000元,用于购买慰问品了,请问老师工会经费正常都是税务端扣的。但是这个是直接走的,请问企业所得税汇算清缴可以扣除么
董孝彬老师
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提问时间:04/10 10:36
#税务师#
您好,分录是规范的,在能够证明支出真实、合法且符合工会经费使用规定的前提下,凭合规发票可以在企业所得税前扣除(不超过工资总额2%),不满足就得行纳税调整。(2010年第24号公告) 2.若未通过工会组织而是直接列支,需确保:慰问品用途符合工会经费开支范围,取得合规发票(品目应为职工福利相关),企业已依法建立工会组织并设立工会账户,否则可能被税务机关认定为职工福利费(限额为工资总额14%)
阅读 47
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请问老师,单位每个月发工资的时候,都会扣个人的工会经费,请问这个计算个税的时候,跟社保一样,是减掉之后,计算个税的么
小愛老师
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提问时间:04/10 10:26
#税务师#
您好,个人承担的跟社保一样,减掉后计算个税
阅读 53
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老师 去年4季度的增值税报错了 现在还能改吗?
文文老师
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提问时间:04/10 09:20
#税务师#
可以的,还可以更正申报
阅读 73
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车间维修人员的工资计入制造费用吗?
宋生老师
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提问时间:04/10 08:40
#税务师#
你好,其实按照以前的要求是计入制造费用,但是现在计入管理费用。
阅读 81
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公司购买另外一家公司的股权,转让金是9元,那么这个9元怎么做会计账务处理,9月是通过对公账户转给旧股东的
小王老师
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提问时间:04/09 23:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 母公司购买子公司或其他公司的股权时,会计分录如下:借:长期股权投资贷:银行存款等。这里“银行存款”指的是通过公司对公账户支付的股权转让金9元。 祝您学习愉快!
阅读 95
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公司卖了不动产房子,当时卖价太低只有200万,税务局认为价格太低,又核定了一个价格600万,按照税务局核定的价格开具了发票600万,实际收款是200万,那么在会计上怎么做分录,在税务上怎么报税,企业所得税以及增值税怎么确认收入,按照老师说的差额400万元为应收,那么应收账款怎么平? 老师回复:差额做销售费用,借销售费用,贷应收账款。相当于这一部分是赠送的。 我的疑问:有文件去支撑做销售费用吗,因为金额比较大,到时候税务局一般都有疑问的
范老师
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提问时间:04/09 23:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 确认收入时:按发票金额确认收入,同时确认应收账款。借:应收账款600万,贷:其他业务收入600万(假设销售不动产为非主营业务)。 收到款项时:借:银行存款200万,贷:应收账款200万。 调整差额:将税务局核定价格与实际收款的差额400万,借记“营业外支出”,贷记“应收账款”。因为这种情况不属于正常的销售折扣或折让,也不符合销售费用的定义,更像是一种因税务调整产生的额外支出,计入营业外支出更合适。即借:营业外支出400万,贷:应收账款400万。 以上是老师个人的观点 因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看,那里有更专业的老师。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 100
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自营出口,说电力要匹配生产吗?那要是不配是会影响哪些呢?
董孝彬老师
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提问时间:04/09 20:00
#税务师#
您好,有这个说法,但不是严格要匹配,实际用电来的哦,可能景程有延误生产进度,易致设备损坏,影响生产连续性。引发质量波动,使次品率上升。增加能源成本,带来额外设备投资及维护成本。降低客户满意度,致市场份额下降。电力供应问题被视为运营能力不足的表现。电力不足会限制设备运行时间或功率,影响生产进度。上游供应商因电力不足减少产量,导致原材料短缺。
阅读 53
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老师,我们公司有一笔长期股权投资挂账995万,投资给A公司的,是法人代投,但以前的财务做账的时候只有记账凭证,后边什么原始凭证都没有,审计马上来审计了,我应该怎么补资料,法人代投的转账凭证也没有,股权认购书也没有,而且把钱转给A公司法子的儿子了。我该怎么弄。
董孝彬老师
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提问时间:04/09 18:03
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 62
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公司购买手机拍抖音,这个发票只能开个人,能税前扣除吗
家权老师
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提问时间:04/09 17:14
#税务师#
那个不能税前扣除的
阅读 50
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小规模纳税人开了专票,附加税2025年是什么政策
文文老师
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提问时间:04/09 16:54
#税务师#
附加税可选择减半征收
阅读 51
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老师,我们和甲方签订的是劳务分包合同。我们下游可以开具建筑服务工程服务吗
文文老师
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提问时间:04/09 16:52
#税务师#
下游可以开具建筑服务工程服务。
阅读 62
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老师,甲公司控股乙公司,现已公司有辆商务车,需要长期租赁给甲公司,请问需要交什么税?开什么发票?
小愛老师
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提问时间:04/09 14:50
#税务师#
您好,对于出租方甲公司,取得租金要缴纳增值税、附加税、企业所得税、印花税
阅读 51
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请问老师,我公司性质是国有企业,现在公司打算收购一家粮库,由于粮库在取得土地是以划转的形式取得的,那么我公司收购粮库这种划转方式取得土地对我公司后续的发展有影响
小菲老师
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提问时间:04/09 14:37
#税务师#
同学,你好 没有影响,是可以的
阅读 61
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社保和税款申报截止时点一样吗?
小任老师
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提问时间:04/09 13:46
#税务师#
同学你好,社保和税款申报截止时点通常不一样,并且不同地区、不同类型的社保和税款申报截止时间也各有差异,具体的还应该问当地社保局
阅读 50
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职工福利费是工资总额的14%,这个工资是应发工资还是实发工资
宋生老师
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提问时间:04/09 13:43
#税务师#
你好,这个是按照应发工资来的。
阅读 51
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请问老师,这个是参照哪个政策或者文件执行的呢?整栋楼出租去3层,按照从租缴纳的房产税,但是还有3层是自用,请问自用的3层是从价,是要把出租3层的面积剔除的对吧。请问这个政策依据是什么呢?
郭老师
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提问时间:04/09 13:41
#税务师#
《重庆市地方税务局关于房产税有关政策问题的通知》(渝地税发[2009]120号)规定,纳税人的房屋部分出租、部分自用的,应分别计算缴纳出租部分和自用部分的房产税。自用部分的房产原值,按以下公式计算确定:自用部分的房产原值=自用部分的建筑面积/(自用部分的建筑面积+出租部分的建筑面积)×房产原值
阅读 51
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问整栋楼出租去3层,按照从租缴纳的房产税,但是还有3层是自用,请问自用的3层是从价,是要把出租3层的面积剔除的对吧。请问这个政策依据是什么呢?
宋生老师
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提问时间:04/09 13:31
#税务师#
你好,是的,就是这样操作。 但是并没有法律明确规定,而是房产税法本身就有两种,一种就是从价,一种就是从租。有租金的就从租。
阅读 54
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我公司小规模纳税人,去年的最后一个季度的减免增值未结转,这笔收入也没计入利润表,可以进入12月账套增加这笔业务吗?所得税汇算年报按这个修改后新报表申报可以吗,去年亏损的
郭老师
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提问时间:04/09 13:20
#税务师#
你好,那你申报给税务局的财务报表和所得税申报表都需要修改,不管交不交税。这个和交税没有关系,主要是你账上和申报的数据得是一致。
阅读 52
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请问老师,支付给退休人员的独生子女费,企业所得税汇算清缴前可以扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:04/09 12:58
#税务师#
您好,这个入福利费,抵扣是有限额的
阅读 48
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考试税务师的财务与会计计算器怎么选
赵老师
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提问时间:04/09 11:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以用电脑上的计算器,如果让带,也可以自带计算器。 祝您学习愉快!
阅读 87
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根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36 号)附件 1《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条规定: 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 无偿借款按照金融服务缴纳增值税。请问老师关联企业的无息借款,不用视同销售的吧?
郭老师
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提问时间:04/09 09:14
#税务师#
根据《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》(财税〔2019〕20号)规定,自2019年2月1日至2027年12月31日,对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为免征增值税
阅读 56
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答案中4750是怎么来的呢?长投账面不是4000吗
朴老师
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提问时间:04/09 08:31
#税务师#
4750 万元是 2×19 年 7 月 1 日甲公司可辨认净资产公允价值,它是题目给定的已知条件,不是计算得出的。 而长期股权投资的账面价值在本题中,2×19 年 7 月 1 日长江公司以发行债券为对价取得甲公司 80% 股权时,初始入账价值为发行债券的实际收到款项扣除发行费用后的金额 。发行债券价格 4000 万元,支付发行费用 30 万元,所以长期股权投资初始入账价值为 4000 - 30 = 3970 万元(并非 4000 万元 )。 可辨认净资产公允价值是通过专业的评估机构,按照一定的评估方法和准则,对被投资单位各项资产和负债进行评估后得出的在某一特定日期的公允价值总额,这是企业合并等业务中一个重要的基础数据,用于后续对商誉等的计算和相关会计处理。
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