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老师，我们是建筑公司，跨区域预缴增值税，我们不做分包扣除，按预缴税率都交给给项目地税务局，这个会有哪些风险呢？
宋生老师 | 提问时间：06/30 17:50

#CPA#

你好，这个没关系。可以的。

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您好老师请教个问题建筑行业一般纳税人市内建筑业务本月开发票总金额是90万成本发票是20万下月上增值税过大？有预缴这种说法吗？谢谢回答
郭老师 | 提问时间：06/30 17:44

#CPA#

他不需要预缴，一般计税的他次月是销项税额减进项税额

阅读 51

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老师，请问一下我们购进铝合金淀正常来说购进单价17951每吨，卖出去单价17522每吨，是不是不太正常哦？一直这样开发票出去，比如进来100689.13 ，卖出去就是100540.25，总感觉怪怪的，就是一一对应开票，抵扣完还有一点留抵，不需要交税的。
宋生老师 | 提问时间：06/30 17:27

#CPA#

你好，是的。你卖出去比你成本还低。风险大。

阅读 62

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这道题计算息税前利润没有为什么没有减去单位变动销售费用和管理费用
小赵老师 | 提问时间：06/30 17:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：已经为您解答，不必重复提问。祝您学习愉快！

阅读 99

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银行私户上个月的流水到下个月初1号凌晨应该都有了吧
文文老师 | 提问时间：06/30 17:09

#CPA#

是，下个月初1号凌晨都有了

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这道题的息税前利润为什么没有减去单位变动销售费用和管理费用？
王一老师 | 提问时间：06/30 17:08

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单位变动成本中包括单位变动销售和管理费用。祝您学习愉快！

阅读 61

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老师前俩天我们公司基本户里收到这个易宝支付3元多这个东西是什么呢我需要怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：06/30 15:59

#CPA#

你好，这个是支付公司类似于支付宝一样的。

阅读 58

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母公司a名下有一家全资子公司b，b公司名下有土地现筹建工厂，a公司签订了这块土地上工厂工程建设的合同，已签约。签约后发生业务:b公司股权全部转让给了c公司，由c公司进行后续建设，建设完毕后以b评估价值对a公司进行入股，届时b公司重新回到a公司作为全资子公司，c公司成为a公司股东。现在问题是，a公司丧失了土地和厂房的所有权，在不变更已签约的工程建设合同主体的情况下，怎么处理这个合同款比较合适。
朴老师 | 提问时间：06/30 15:55

#CPA#

签三方协议：A、B（原）、C 约定，B（原）将对 A 的工程款债权转让给 C，A 后续工程款直接付 C 。 B 重新入股时：C 把代收的工程款债权转回新 B，A 调整应付对象为新 B 。税务与合规：债权转让不缴增值税，付款时收款方按建筑服务开票；保留协议、凭证备查，确保合规。

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2023年1月1日甲公司以5 000万元出售一栋账面价值为4000万元、剩余使用寿命为20年的建筑物。同时约定租回5年，出售建筑物符合收入准则规定的销售成立的条件，租金按照甲公司年销售收入的20%于每年年末支付。该建筑物转让当日的公允价值为5 000万元。甲公司无法确定租赁内含利率，在租赁期开始日，甲公司的增量借款年利率为4%。企业按一定方法确定的该交易中租回所保留的权利占比为25%。已知：（P/A，4%，5）=4.4518。老师好，可以写下这道题的分录吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/30 15:46

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 76

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小宝小宝，请问什么是审计
李老师 | 提问时间：06/30 15:09

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审计是指由专业人员对组织的财务记录、报告和交易进行独立检查，以确保其准确性和合规性。审计的目标是评估财务报表是否公允反映公司的财务状况，并提供合理的保证。祝您学习愉快！

阅读 102

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注册会计师
赵老师 | 提问时间：06/30 15:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：请问您想了解关于注册会计师的哪方面内容呢？例如报名时间、考试时间、科目等。祝您学习愉快！

阅读 99

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143题，题目已表示不含税了，为什么还要做价税分离
秦老师 | 提问时间：06/30 15:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.2万是不含税的，但是包装费、押金等本身就是含税的祝您学习愉快！

阅读 81

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之前月份的发票税点错误，这个月供应商将之前月份的发票全部红冲，税点降低重新开票，导致增值税变多10万，那么之前的账务要全部冲回然后按照现在的发票做笔正确的分录，还是直接补做个10的税进去，借原材料10，贷应交增值税10
赵老师 | 提问时间：06/30 14:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以直接补充记录这10万元的税差，具体分录如下：借：原材料10 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）10 祝您学习愉快！

阅读 103

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2024年末项目初始投资6亿元，其中，环境治理研发费用化支出2亿元，购置生产设备支出3亿元，无建设期。根据税法相关规定，根据税法相关规定，研发费用可在计税基础上100%加计扣除。这道题为什么研发费用抵税是1亿元
汪老师 | 提问时间：06/30 14:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为研发费用2亿元可以100%加计扣除，即实际可抵扣的金额为2亿元的100%，也就是2亿元。但题目中提到的研发费用抵税是1亿元，这可能是因为企业适用的所得税率为25%，所以2亿元的研发费用加计扣除带来的税收减免额为2亿元乘以25%税率，等于0.5亿元。这里可能存在表述上的误解，实际上研发费用加计扣除的金额是2亿元，而带来的抵税效果是0.5亿元。如果题目中说的1亿元是指抵税效果，则可能是按照40%的税率计算的结果，但通常企业所得税率为25%，所以更合理的解释是0.5亿元。祝您学习愉快！

阅读 95

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老师，预支出差备用金可以预支多少，最多
文文老师 | 提问时间：06/30 14:28

#CPA#

预支出差备用金，通常不超过工资的80%

阅读 49

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老师，预支备用金，有什么标准没？
刘艳红老师 | 提问时间：06/30 14:22

#CPA#

您好，一般不得超过5W

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136题，最后为什么要除以10000
金老师 | 提问时间：06/30 14:12

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单位从元换算成万元祝您学习愉快！

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一般融资租赁除了直租的方式，还有哪几类主流的方式？
小赵老师 | 提问时间：06/30 14:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般融资租赁除了直接租赁（直租）外，还包括售后回租、杠杆租赁和转租赁等几种主流方式。祝您学习愉快！

阅读 84

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(2)跟答案不一样，也没发现哪里有错，四舍五入小数位差异也不至于差这么多。。。到底什么原因啊头大，答案是24093.73
董孝彬老师 | 提问时间：06/30 13:07

#CPA#

您好，我看第一步我计算就跟您不一样了，261625.85，我是下面列式

阅读 60

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作为财务总监，公司产品种类多，去查哪个产品亏损是没有经过授权的，要怎么查？
明琪老师 | 提问时间：06/30 12:39

#CPA#

中午好亲！主要看销售定价，产品成本分配明细表

阅读 53

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供应商把去年的发票红冲，导致进项税减少，意味着原料成本增加8万，那我该如何做账，未来适用还是追溯调整，具体会计分录怎么做
小赵老师 | 提问时间：06/30 12:02

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这种情况属于前期差错更正。由于影响的是以前年度的成本和损益，应采用追溯调整法进行处理。具体会计分录如下：借：以前年度损益调整8 　　贷：库存商品8随后，在确定了具体的损益科目后（如主营业务成本），需要将“以前年度损益调整”科目的余额转入未分配利润。借：盈余公积　　利润分配——未分配利润　　贷：以前年度损益调整如果在后续期间取得了正确的发票，应按照实际金额入账，并相应调整库存商品和应付账款等科目。祝您学习愉快！

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内涵报酬率就是净现值为0时的折现率，那此时再去比较内涵报酬率跟资本成本的意义是什么呢？我的净现值已经是0了，资本成本跟我的投资也没关系了
张老师 | 提问时间：06/30 11:03

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：即使净现值为零，比较内含报酬率和资本成本仍然有意义。这是因为内含报酬率反映了投资项目自身的预期回报水平，而资本成本代表投资者要求的最低回报率。如果一个项目的内含报酬率高于资本成本，说明该项目能够带来超过投资者期望的收益，项目是可行的；反之，则可能不值得投资。因此，在净现值为零的情况下，比较两者可以帮助判断项目是否符合投资标准。祝您学习愉快！

阅读 101

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之前只服务过1年，然后客户首次公开发行证券成为公众利益实体，此时再服务年限是4年还是2年？
郭老师 | 提问时间：06/30 10:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果客户首次公开发行证券成为公众利益实体后，需要再次确定服务年限。通常情况下，对于公众利益实体的服务年限要求为4年。但是具体的情况还需要依据相关法规和实际情况来判断。这里假设答案是4年。祝您学习愉快！

阅读 83

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如何理解“非同控下或有对价构成的金融资产”，请举例，谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/30 10:33

#CPA#

在非同一控制下的企业合并中，或有对价是指合并协议约定的，根据未来某一特定事项的发生而支付的额外对价。假设A公司收购B公司，双方签订的合并协议中约定，除了固定的收购价款外，如果B公司在未来三年内实现的净利润达到一定目标，A公司将额外支付B公司原股东1000万元。这部分额外支付的金额就是或有对价

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为什么计算母公司合并报表权益总额的时候减去少数股东的损益？
小赵老师 | 提问时间：06/30 10:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为是计算归属母公司的所有者权益子公司的一部分权益是按持股比例归少数股东的，需要减去祝您学习愉快！

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老师，问一下，表见代理中，如果相对人明知代理人已经被终止代理权了，还是构成表见代理吗？这种的被代理人还要承担责任吗？
小赵老师 | 提问时间：06/30 10:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果相对人明知代理人已被终止代理权，这种情况不构成表见代理。因为表见代理要求第三方在不知情的情况下合理相信代理人有代理权。既然相对人已经知道代理人的代理权被终止，那么就不满足表见代理的条件，因此被代理人不需要承担责任。祝您学习愉快！

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不明白这个题的答案为啥是全对，请老师解答一下谢谢下列关于取得同一控制下的企业合井的长期股权投资初始计星说法中，正确的有( ) A:合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用计入当期损益 B:以发行权益性工具作为合并对价，为发行权益性工具而发生的手续费，冲减资本公积，不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润 C:以发行权益性工具作为合并对价，长期股权投资初始投资成本与所发行权益性证券面值总额之间的差额应当调整资本公积;资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润 D:如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并日长期股权投资的初始投资成本还应包含相关商金额
于老师 | 提问时间：06/30 10:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： A选项正确：合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用确实计入当期损益。 B选项正确：以发行权益性工具作为合并对价，为发行权益性工具而发生的手续费应当冲减资本公积，不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 C选项正确：长期股权投资初始投资成本与所发行权益性证券面值总额之间的差额应调整资本公积；如果资本公积不足以冲减，则依次冲减盈余公积和未分配利润。 D选项错误：同一控制下的企业合并，不考虑非同一控制下企业合并时产生的商誉。因此，此题中A、B、C正确，D错误。祝您学习愉快！

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，老公司车卖了怎么做账啊?又有一台车要卖，然后我要如何开票，谢谢老师
apple老师 | 提问时间：06/30 08:59

#CPA#

同学你好，我给你解答

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，我发现以前为啥都挂一个科目，然后我发现有时是我们客户甲方，有时又是我们的供应商，我是不是得分开设置科目啊？
apple老师 | 提问时间：06/30 08:53

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 52

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评谢谢，发现有的项目只发生了成本，暂时沒开票所以没有结转成本，这样可以吧?
apple老师 | 提问时间：06/30 08:49

#CPA#

同学你好，我给你解答

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