关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
小企业会计准则,去年有张发票抬头开的个人,公司报销入账主营业务成本——交通费,没有纳税调增,今年如果能红冲重开是不是借主营业务成本——交通费负数 借主营业务成本——交通费正数,附上公司抬头发票,是不是就可以了
apple老师
|
提问时间:10/31 17:00
#税务#
同学你好 既然没做纳税调整。 那么,今年红冲又重开后。建议就不要入账了。直接把发票 放到去年的那个凭证下面就行。 如果觉得有必要体现在账上,你的处理也可以的
阅读 50
收藏 0
老师,我想问一下总公司是一般纳税人,我们公司是分公司是小规模纳税人,是不是享受不了企业所得税一切的优惠政策呀?
家权老师
|
提问时间:10/31 16:58
#税务#
是的,不能享受所得税的小微5%
阅读 37
收藏 0
老师您好,小规模纳税开票农产品蔬菜应该是免税,不是一个点吧
文文老师
|
提问时间:10/31 16:51
#税务#
是的,小规模纳税开票农产品蔬菜应该是免税
阅读 25
收藏 0
老师,A和B共同成立C公司,A占C公司97%股份B占3%,B向C投资100万,因后续C公司经营不善未进行分红,现在A和B协商,由A公司支付B补偿金120万元,双方共同配合注销C公司,这样合规吗?A公司支付的补偿金应该怎样入账合适
朴老师
|
提问时间:10/31 16:48
#税务#
1. 合规性:合规,这是股东间自愿协商的民事行为,不违反强制规定即可。 2. 入账方式:视为A收购B持有的C公司股权,100万计入“长期股权投资”,20万差额计入“资本公积”,分录为:借“长期股权投资——C公司(B公司股权)100万”“资本公积20万”,贷“银行存款120万”。
阅读 167
收藏 1
计提当月费用,挂往来,下月支付,报销附在当月还是下个月
家权老师
|
提问时间:10/31 16:38
#税务#
报销的凭证是当月做
阅读 26
收藏 0
对方给我们返回的返利怎么做账,例如我们采购10万的货,对方给我们2000的返利,这个返利可能推迟在几个月后给,我怎么做账
家权老师
|
提问时间:10/31 16:35
#税务#
返还当月就冲进货成本就行
阅读 24
收藏 0
老师,激活一般户需要转进去10元,可以从个人卡转进去吗?需要备注什么呢
文文老师
|
提问时间:10/31 16:34
#税务#
可以从个人卡转进,备注:往来款
阅读 25
收藏 0
商品本身的减值为什么要减去?
朴老师
|
提问时间:10/31 16:28
#税务#
在资产组减值测试中,需先对可单独减值的单项资产(如商品)计提减值,再将剩余减值分摊给其他资产,所以要减去商品自身的减值,这是为了保证每项资产减值核算的准确性。
阅读 23
收藏 0
无形资产土地如何摊销,摊销有何好处
家权老师
|
提问时间:10/31 16:26
#税务#
按土地证上的年限摊销,摊销就是计入费用少交税
阅读 24
收藏 0
老师。请问按次申报的印花税,比如实收资本,例如10月底收到资本金,然后我在11月初做了申报,那账上是做在10月还是11月呢?实际是11月缴纳的
家权老师
|
提问时间:10/31 16:24
#税务#
那么就是15号前申报了就行
阅读 198
收藏 0
老师,你好,三方协议签订可以直接在电子税务局上操作吗?
家权老师
|
提问时间:10/31 16:21
#税务#
先要去银行签订,再到电子税局登记
阅读 28
收藏 0
CPT的方式报关,增值税申报表中,应税货物销售额、免税销售额怎么按什么依据填写;CPT与FOB之间的差额,做其他业务收入吗?运费和杂费中,/0.3/率表示什么意思?
朴老师
|
提问时间:10/31 16:20
#税务#
增值税申报:CPT 价需换算为 FOB 价(减境外运费),以此填应税或免税销售额。 CPT 与 FOB 差额:是境外运费,代收代付冲减主营收入,额外收取记其他业务收入。 /0.3 / 率:指保险费率 0.3%,按计税基础乘以该比例算保费。
阅读 130
收藏 1
电子税务局里如何添加办税员
文文老师
|
提问时间:10/31 16:20
#税务#
法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后,在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的,企业无法新增该办税人员,系统将提示该办税人员尚未注册,应由办税人员先完成注册后,再添加该办税人员。
阅读 27
收藏 0
老师你好 开票1000元,税率13%,我要付130 按照税负5%来算,我同样按照13%的专票来算,那我要认证950元也就是税费123.5, 中间的差额是50元*0.13=6.5元 这样算,我收入税费130,支出税费130元 这样我就是亏附加税,印刷税,还有企业所得税,对吗?
朴老师
|
提问时间:10/31 16:19
#税务#
销项端: 含税收入 1000 元,税率 13% 不含税收入 = 1000 ÷ 1.13 ≈ 884.96 元 销项税额 = 884.96 × 13% ≈ 115.04 元(而非 130 元,130 元是 1000 元不含税价的销项税) 进项端: 假设认证 950 元含税专票,税率 13% 不含税成本 = 950 ÷ 1.13 ≈ 840.71 元 进项税额 = 840.71 × 13% ≈ 109.29 元(而不是123.5 元) 应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 ≈ 115.04 - 109.29 = 5.75 元 以增值税 5.75 元为基数,附加税(城建税 7%%2B 教育费附加 3%%2B 地方教育费附加 2%)≈ 5.75 × 12% ≈ 0.69 元,这部分是实际支出。 企业所得税: 利润 = 收入 - 成本 - 附加税 ≈ 884.96 - 840.71 - 0.69 ≈ 43.56 元 需按利润缴纳企业所得税(假设 25% 税率)≈ 43.56 × 25% ≈ 10.89 元。
阅读 73
收藏 0
老师 公司注销了。之前是办税员 当时没有解除 现在可以解除吗
家权老师
|
提问时间:10/31 16:18
#税务#
公司已经注销了自动就解除了
阅读 21
收藏 0
老师,您好,我们三季度账上利润较多,成本发票可能要四季度才能取得,我申报企业所得税的时候,申报表上的营业成本我可以不按账上的数字来填吗?直接调大一些
朴老师
|
提问时间:10/31 16:14
#税务#
不可以。企业所得税季度申报需遵循 “账表一致” 原则,申报表上的营业成本必须与账面记载的金额一致,不得随意调大。
阅读 93
收藏 0
老师注销的时候其他应付款应付部分钱还不了了,清算的时候让交税,可以直接在负债清偿损益额里面把那个差额填到里面吗?这样的话就不用交税了。这种的可以吗
apple老师
|
提问时间:10/31 16:09
#税务#
...
阅读 73
收藏 0
建筑公司,异地项目交环保税,请问一下这个是按照合同的起始期间和合同面积申报的吗?请问这样申报了一次,以后每个季度都要申报纳税?还是一个合同只需要申报一次环保税就行?
朴老师
|
提问时间:10/31 16:06
#税务#
建筑公司异地项目环保税,不是按合同起止期和面积直接申报(面积会算进扬尘计税依据),且需按季申报,不是一个合同报一次。除非项目工期不足 1 个月可按次申报,工程竣工后还要清缴。
阅读 26
收藏 0
动产资产转让是说明公司要股权转让了吗
文文老师
|
提问时间:10/31 16:00
#税务#
不是哦,是转让相关动产,不是股权转让
阅读 26
收藏 0
我单位去年9月收到一张普票,已入账。现在想冲销后重开专票,可不可以呢,谢谢。
家权老师
|
提问时间:10/31 16:00
#税务#
除非原来的发票开错了才可以的
阅读 23
收藏 0
523. 办公用房发生支出是影响什么
朴老师
|
提问时间:10/31 15:55
#税务#
办公用房支出需分情况看影响:若为日常维修,直接计入管理费用,减少当期利润;若为改良支出,先计入长期待摊费用,后续分期摊销时再计入管理费用,不直接影响当期利润,而是分摊到多个期间影响利润。
阅读 105
收藏 0
请问,出口视同内销,是不是出口销售发票要开13%?
文文老师
|
提问时间:10/31 15:54
#税务#
是,出口视同内销, 出口销售发票要开13%
阅读 24
收藏 0
公司支付宝余额转到余利宝,取得的收益怎么做账?
家权老师
|
提问时间:10/31 15:54
#税务#
那个计入投资收益科目就行
阅读 29
收藏 0
请问香港离岸公司在国内有办公场所的需要工商等登记吗?
文文老师
|
提问时间:10/31 15:45
#税务#
有办公场所,且实际开展经营活动,要工商登记
阅读 28
收藏 0
甲建筑公司销售给乙建筑公司建筑材料,这种业务正常不?甲建筑经营范围内有建筑材料销售
小菲老师
|
提问时间:10/31 15:44
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 31
收藏 0
老师:用公司农民工工资专户给分公司工人支付工资, 记账资料都得什么,工资表➕身份证➕银行卡➕考勤表是这些吗
刘艳红老师
|
提问时间:10/31 15:44
#税务#
您好,这种直接用工资表附后面就可以
阅读 25
收藏 0
老师我们公司挂股东往来账两百多万,现在账面有钱,给转出去20万,有风险吗?
文文老师
|
提问时间:10/31 15:37
#税务#
现在账面有钱,给转出去20万,没有风险
阅读 23
收藏 0
请问开公户需要带什么资料
家权老师
|
提问时间:10/31 15:34
#税务#
先联系要开户的银行,他们上门拍照后,再按要求提供资料
阅读 24
收藏 0
我们公司有一名医生,既同公司签订了劳动合同,领取工资,又通过公司一名员工注册的个体户,领取讲课费用,请问在税务方面会有哪些风险点
朴老师
|
提问时间:10/31 15:33
#税务#
税务风险主要有 4 点: 个体户若无真实讲课业务,开票属虚开,可能面临罚款甚至刑事责任; 医生讲课若属公司安排,收入应算工资薪金,而非个体户经营所得,可能需补个税; 讲课费若被认定与经营无关,公司不能税前扣除,需补企业所得税; 若通过个体户降工资基数少缴社保,会被追责补缴。
阅读 27
收藏 0
老师注销的时候还不起款,做弥补完亏损还有9600,怎么调不交税,他一直没开过票
文文老师
|
提问时间:10/31 15:33
#税务#
做弥补完亏损还有9600的利润 ?
阅读 34
收藏 0
上一页
1
...
13
14
15
16
17
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问