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承诺的内容应与要约的内容不一致的话,应该构成要约还是承诺,为什么
周老师
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提问时间:07/30 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果承诺的内容与要约的内容不一致,则视为新的要约,而不是对原要约的承诺。因为承诺必须是对要约内容无条件的接受,任何实质性的变更都会导致原要约失效,需要对方重新作出承诺才能形成合同。 祝您学习愉快!
阅读 18
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居民企业之间的股息红利收入
卫老师
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提问时间:07/30 13:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性收益属于免税收入。对于上市公司,如果持股期限超过12个月,则该股息红利收入也是免税的;若持股不足12个月,则不享受此税收优惠。非上市公司的股息红利收入不受12个月限制,只要符合居民企业的条件即可享受免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 25
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如图:“企业“投资收益”账户中表明有来源于境外的投资收益27万元,,该境外所得在境外按照10%的税率已经缴纳了所得税”, 请问,1,在计算应纳税所得额时,这笔收入是否要进行纳税调减? 2,是否需要按照27/(1-10%)*25%-27/(1-10%)*10%补交企业所得税? 3,如果要纳税调减的话,为什么还要补缴企业所得税呢?好像似乎有点互相矛盾了。。
范老师
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提问时间:07/30 13:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.在计算应纳税所得额时,这笔来源于境外的投资收益不需要进行纳税调减。因为这部分收入已经在境外缴纳了所得税,可以在中国的企业所得税申报中申请税收抵免。 2.需要按照27/(1-10%)*25%-27/(1-10%)*10%计算应补交的企业所得税。这是因为在汇总计算中国企业所得税时,境外已缴税款可以从当期应纳税额中抵免,但前提是需要先将这部分收入按中国税率计算出应纳税额。 3.这并不矛盾。不进行纳税调减是因为这笔收入是实际存在的,并且已经在境外缴纳了相应的税款;而补交企业所得税是为了避免双重征税,即在中国和境外都对同一笔收入征税。通过税收抵免的方式,可以确保该笔收入只被征收一次税款。 祝您学习愉快!
阅读 20
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企业“投资收益”账户中表明有来源于境外的投资收益,该境外所得在境外按照10%的税率已经缴纳了所得税,那么还需要在我国补缴税款吗?为什么?居民企业之间的股息红利收入免税,仅仅指的是境内的 ,不包括取得的境外的股息红利收入是吗?
卫老师
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提问时间:07/30 13:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,居民企业之间的股息红利收入免税仅指境内。对于来源于境外的投资收益,在境外已缴纳所得税的情况下,如果该所得汇回中国时仍需按中国的税法规定计算应纳税额,并可从其当期应纳中国企业所得税中抵免在境外已经缴纳的税款。这意味着可能需要在我国补缴差额部分的税款。 祝您学习愉快!
阅读 23
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应试指南税法二158页第12题的第6问涉及到广告费加计扣除具体属于哪个章节知识点,450万是怎么算出来的,麻烦详细讲解
张老师
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提问时间:07/30 11:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 广告费加计扣除的知识点通常位于企业所得税的相关章节中。对于您提到的450万元计算,假设题目中的条件是某企业在年度内发生了符合条件的广告费用支出1500万元,并且该企业适用的广告费加计扣除比例为30%。那么,可以加计扣除的金额=广告费支出×加计扣除比例 即:450万元=1500万元×30%这意味着,在计算应纳税所得额时,除了实际发生的1500万元广告费用外,还可以额外增加450万元作为税前扣除项。这样做的目的是鼓励企业进行市场推广活动,提高其竞争力。如果题目中的具体数字或条件有所不同,请提供更详细的信息以便给出准确解答。 祝您学习愉快!
阅读 41
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冷静期满后的三十天内,还能主动去撤回离婚登记申请吗?
小王老师
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提问时间:07/30 11:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,在冷静期满后的三十天内,如果双方未亲自到婚姻登记机关申请离婚证的,视为撤回离婚登记申请。如果有特殊情况需要撤回,建议咨询当地民政部门确认具体操作流程。 祝您学习愉快!
阅读 34
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如图:请问老师,题中有一个分得的股息红利收入2万,这个为什么要加上去呢,根据"居民企业之间取得的股息红利收入免税”和“投资转让所得按照转让价-成本-分得的股息=转让所得缴纳企业所得税”也是不包含股息红利收入的,那这道题为啥要加上呢,求解,谢谢老师
周老师
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提问时间:07/30 11:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这题中的股息红利收入2万加上去是因为持有时间未超过12个月,因此不享受免税政策。在计算转让所得时,需要将这部分收入计入。 祝您学习愉快!
阅读 41
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亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,非关联企业之间支付的管理费不可以税前扣除。 祝您学习愉快! 母子公司之间的管理费用也是不可以税前扣除的,那意思就是说无论什么企业,只要是企业与企业之间(包括母子公司之间)只要是发生的“管理费用”都不允许税前扣除,是这么理解吗?
赵老师
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提问时间:07/30 11:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解基本正确。非关联企业间支付的管理费以及母子公司之间的管理费用,在计算企业所得税时确实不允许税前扣除。但需注意的是,如果这些费用是以工资薪金的形式列支,则可以税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 29
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应试指南税法二158页第12题的第6问,看了答案,为什么要加上450的10%,这个属于哪个知识点
范老师
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提问时间:07/30 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的450的10%是因为涉及到现代服务业的加计扣除政策。在计算应纳税所得额时,对于符合条件的广告费和业务宣传费支出,可以按照实际发生额的10%加计扣除。这是为了鼓励企业增加广告投入,促进市场发展。 祝您学习愉快!
阅读 34
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老师,因客户要求开票金额大于实际收款金额。做账时是否可以做无票负数,并申报纳税时申报无票负数
董孝彬老师
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提问时间:07/30 06:04
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 8
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那答案为什么选a呀?是怎么计算得来的?帮我列算一下可以吗?
明琪老师
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提问时间:07/29 22:14
#税务师#
勤奋的小精灵,晚上好亲,看下哈
阅读 20
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综合45题第三问,100辆自产油电混合对外投资,不含税单价是12万,为什么会乘以15。
郭锋老师
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提问时间:07/29 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 100辆对应的是油电混合乘用车,题干最后给出了本月油电混合乘用车最高售价15万元/辆,15万出自这里的最高售价。 祝您学习愉快!
阅读 50
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这道题的两个问题能详细讲解下么?
小王老师
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提问时间:07/29 21:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分录如下: 借:原材料10 应交税费-应交增值税(进)1.3 贷:营业外收入11.3 可以看到,可以抵扣的增值税,增加了进项税额1.3 同时,增加了营业外收入,这税法也是认可的,所以会增加应纳税所得额11.3 祝您学习愉快!
阅读 48
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这道题所得税应纳税所得额为什么要加上增值税额1.3?
郭锋老师
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提问时间:07/29 21:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为增值税额增加了营业外收入,所以需要在计算所得税应纳税所得额时加上这部分增值税额。 祝您学习愉快!
阅读 40
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老师什么时候预缴企业所得税
张老师
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提问时间:07/29 17:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 42
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建筑业一般纳税人增值税税负是多少
文文老师
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提问时间:07/29 17:14
#税务师#
建筑业一般纳税人增值税税负2%左右 。供参考
阅读 7
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公司承接施工项目,项目是有另外b一家公司中标,工程完工后b公司就不再使用或者注销,这种情况下是不是有企业作为股东更好
宋生老师
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提问时间:07/29 17:07
#税务师#
你好,没明白你意思,B公司跟你们公司有什么关系吗
阅读 25
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请问老师,甲集团有很多家子公司,A B C D等,现在要把子公司A的股东改为B,属于什么呢?
文文老师
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提问时间:07/29 16:41
#税务师#
你好,属于股权转让
阅读 9
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标红的地方为什么要除以2?
家权老师
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提问时间:07/29 16:15
#税务师#
7%是年利率,那个是6个月的利息
阅读 6
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借款利率高于多少不认可
宋生老师
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提问时间:07/29 15:51
#税务师#
你好,你是说所得税税前扣除吗
阅读 13
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老师,我们租了一个地址、就是用A公司租了两栋楼,然后租给我B公司做酒店、C公司做了餐厅。怎么规避税务风险?各人员那些怎么做规避?因为怕在一个地址上,怕税局认定关联交易。因为餐厅客人也很多是客房那边过来吃饭的。
朴老师
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提问时间:07/29 14:22
#税务师#
定价公允:A 租给 B、C 的租金,B 与 C 的餐饮交易价,均参照市场同类价格,保留评估报告或市场报价作为依据。 合同规范:A 与 B、C 分别签租赁合同,B 与 C 签餐饮合作协议,明确价格、结算方式,条款符合商业惯例。 财务独立:三家公司分别建账,独立核算收入、成本,不混记账目,税费单独申报。 人员分开:各公司人员岗位、薪资、社保独立,避免交叉任职,职责清晰。 通过以上措施,证明交易真实、定价合理,可减少关联交易被认定的风险。
阅读 8
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老师,请问股东分红,有什么方法可以合理合规的减少税收?以其他什么方式发放?
刘艳红老师
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提问时间:07/29 13:46
#税务师#
您好,要股东开发票过来,这种税费少,正常分红是20%
阅读 14
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老师 我单位购置一辆车 现在是电子发票 发票上写明 机动车销售统一发票 没有专票字样 能抵扣吗 如果能的话 在增值税申报哪里填写
刘艳红老师
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提问时间:07/29 12:26
#税务师#
您好,可以的,认证了,就直接出现在进项里面了
阅读 6
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涉税服务实务,梦想成真1,例题11,P599,第二行不含增值税销售收入2200万元,最后,又有一个取得不含增值税收入1200万元,是不是印刷错误?应该都是2200万元,见图片红线部分
赵老师
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提问时间:07/29 11:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里应该是2200,已经勘误了 祝您学习愉快!
阅读 68
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建筑业分项目核算,如果这个月只有一个项目有收款,结转成本的时候只能结转这一个项目吗,开票的时候才结转成本
文文老师
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提问时间:07/29 11:21
#税务师#
是的,确认哪个项目收入,就对应结转哪个项目成本
阅读 17
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收回坏账30万,那坏账准备的贷方增加30万吗?
小菲老师
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提问时间:07/29 11:18
#税务师#
同学,你好 对 企业在实际收回坏账时: 借:银行存款 贷:应收账款【这笔分录表示企业已实际收到钱收回坏账】 借:应收账款 贷:坏账准备【这笔分录应是冲销实际发生时的会计分录,所以是相反方向冲销,坏账准备计入贷方】
阅读 9
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那既然不是出资40%的80W证明,那么题中正确答案田某为什么最高承担60万元?不是应该田某本身未出资的60万+创立时水升未出资的80万合计140万吗?
郭锋老师
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提问时间:07/29 10:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在公司设立时,如果某个股东出资不足,其他股东或发起人需要对出资不足的部分承担连带责任。但这个责任是有限的,即每个股东的责任限于其未实际缴纳的出资额。因此,田某最高只承担自己未出资的60万元,而不是加上创立时水升未出资的80万元合计140万元。 祝您学习愉快!
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公司贷款利息可以底企业所得税吗
文文老师
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提问时间:07/29 10:11
#税务师#
公司贷款利息可以抵企业所得税
阅读 34
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老师 公司购买一台车 现在是电子发票 上面写着机动车销售统一发票 那我进项税在增值税申报表哪里填写
家权老师
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提问时间:07/29 08:42
#税务师#
那个直接勾选抵扣就行了哈
阅读 5
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老师 我单位买了一辆车 我是一般纳税人 现在是电子票 购买车的发票 名称是 机动车销售统一发票 没有专票这个2个字的字样 我是认证抵扣 还是在增值税附表2手填
董孝彬老师
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提问时间:07/29 08:15
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
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