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请问老师,我单位现在准备注销一家公司,报表中未分配利润有数,正数,这一块是需要按照个人所得税缴纳税金,之后才能注销嘛?
家权老师
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提问时间:10/31 17:32
#税务#
是的,就是那样子的
阅读 6
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自己的个体户公帐的钱转入到自己的私账上,怎么备注合理啊
家权老师
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提问时间:10/31 17:28
#税务#
账面有利润直接备注分红
阅读 3
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总部有个员工来我们公司新店开业指导,我们给发差旅补助,但不是我们的员工,我们直接给发补助要申报个税吗
家权老师
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提问时间:10/31 17:20
#税务#
那么按偶然所得给申报个税
阅读 5
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老师,我们是生产企业,但是有一部分是贸易票,那是不是贸易票只能抵扣贸易票的进项,其他的进项不能抵扣
郭老师
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提问时间:10/31 17:20
#税务#
可以的,只要是一般计税的,他都可以用来抵扣
阅读 5
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老师您好,我公司这月出售给法人一套住宅,开具9%普票,当初购入时是开具免税普票,购入与售出价格一样,是不是没有增值税啊,那下月申报时申报表上怎么体现啊,9%的销项如何做账,谢谢
李霞老师
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提问时间:10/31 17:13
#税务#
您好同学, 增值税判断 通常情况下,一般纳税人销售不动产,按照规定是要缴纳增值税的。虽然你公司购入时取得的是免税普票,但这并不影响销售时增值税的计算。 增值税的计算是用销售的不含税销售额乘以适用税率(这里是9%)来计算销项税额。不过,由于你说购入与售出价格一样,从销项税额和进项税额的角度看,如果不考虑其他因素,假如不涉及进项税额可以抵扣的情况(因为购入是免税普票,通常不能抵扣进项税),那么从表面上看,应缴纳的增值税为销售时的销项税额减去可抵扣的进项税额,这里进项税额为0,销项税额 = 售价÷(1 + 9%)×9% ,所以实际上是要缴纳增值税的,并不是没有增值税。
阅读 7
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老师,乡政府给的税收返还,是入营业外收入吧?需要缴纳增值税吗?只有打款的回单,
家权老师
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提问时间:10/31 17:10
#税务#
那个不需要交增值税的
阅读 5
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我公司销售一批商品,是由韩国客户国内采购,是客户自已申请报关,相当于国内销售。但是货款由境外帐户转帐到我公司帐上。请问老师这笔业务我们应该怎么做?
董孝彬老师
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提问时间:10/31 17:09
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 20
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请问卖钱纸是什么经营范围
文文老师
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提问时间:10/31 17:07
#税务#
是用于丧葬的钱纸吗
阅读 13
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小企业会计准则,去年有张发票抬头开的个人,公司报销入账主营业务成本——交通费,没有纳税调增,今年如果能红冲重开是不是借主营业务成本——交通费负数 借主营业务成本——交通费正数,附上公司抬头发票,是不是就可以了
apple老师
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提问时间:10/31 17:00
#税务#
同学你好 既然没做纳税调整。 那么,今年红冲又重开后。建议就不要入账了。直接把发票 放到去年的那个凭证下面就行。 如果觉得有必要体现在账上,你的处理也可以的
阅读 32
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老师,我想问一下总公司是一般纳税人,我们公司是分公司是小规模纳税人,是不是享受不了企业所得税一切的优惠政策呀?
家权老师
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提问时间:10/31 16:58
#税务#
是的,不能享受所得税的小微5%
阅读 19
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老师您好,小规模纳税开票农产品蔬菜应该是免税,不是一个点吧
文文老师
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提问时间:10/31 16:51
#税务#
是的,小规模纳税开票农产品蔬菜应该是免税
阅读 7
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老师,A和B共同成立C公司,A占C公司97%股份B占3%,B向C投资100万,因后续C公司经营不善未进行分红,现在A和B协商,由A公司支付B补偿金120万元,双方共同配合注销C公司,这样合规吗?A公司支付的补偿金应该怎样入账合适
朴老师
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提问时间:10/31 16:48
#税务#
1. 合规性:合规,这是股东间自愿协商的民事行为,不违反强制规定即可。 2. 入账方式:视为A收购B持有的C公司股权,100万计入“长期股权投资”,20万差额计入“资本公积”,分录为:借“长期股权投资——C公司(B公司股权)100万”“资本公积20万”,贷“银行存款120万”。
阅读 148
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计提当月费用,挂往来,下月支付,报销附在当月还是下个月
家权老师
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提问时间:10/31 16:38
#税务#
报销的凭证是当月做
阅读 8
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对方给我们返回的返利怎么做账,例如我们采购10万的货,对方给我们2000的返利,这个返利可能推迟在几个月后给,我怎么做账
家权老师
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提问时间:10/31 16:35
#税务#
返还当月就冲进货成本就行
阅读 6
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老师,激活一般户需要转进去10元,可以从个人卡转进去吗?需要备注什么呢
文文老师
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提问时间:10/31 16:34
#税务#
可以从个人卡转进,备注:往来款
阅读 7
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商品本身的减值为什么要减去?
朴老师
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提问时间:10/31 16:28
#税务#
在资产组减值测试中,需先对可单独减值的单项资产(如商品)计提减值,再将剩余减值分摊给其他资产,所以要减去商品自身的减值,这是为了保证每项资产减值核算的准确性。
阅读 5
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无形资产土地如何摊销,摊销有何好处
家权老师
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提问时间:10/31 16:26
#税务#
按土地证上的年限摊销,摊销就是计入费用少交税
阅读 5
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老师。请问按次申报的印花税,比如实收资本,例如10月底收到资本金,然后我在11月初做了申报,那账上是做在10月还是11月呢?实际是11月缴纳的
家权老师
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提问时间:10/31 16:24
#税务#
那么就是15号前申报了就行
阅读 178
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老师,你好,三方协议签订可以直接在电子税务局上操作吗?
家权老师
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提问时间:10/31 16:21
#税务#
先要去银行签订,再到电子税局登记
阅读 10
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CPT的方式报关,增值税申报表中,应税货物销售额、免税销售额怎么按什么依据填写;CPT与FOB之间的差额,做其他业务收入吗?运费和杂费中,/0.3/率表示什么意思?
朴老师
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提问时间:10/31 16:20
#税务#
增值税申报:CPT 价需换算为 FOB 价(减境外运费),以此填应税或免税销售额。 CPT 与 FOB 差额:是境外运费,代收代付冲减主营收入,额外收取记其他业务收入。 /0.3 / 率:指保险费率 0.3%,按计税基础乘以该比例算保费。
阅读 100
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电子税务局里如何添加办税员
文文老师
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提问时间:10/31 16:20
#税务#
法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电局后,在【账户中心】的【添加办税人员模块】进行添加。被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口进入【账户中心】或“企业业务”入口登录页面去做确认授权。若办税人员未在电子税务局注册个人账号的,企业无法新增该办税人员,系统将提示该办税人员尚未注册,应由办税人员先完成注册后,再添加该办税人员。
阅读 9
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老师你好 开票1000元,税率13%,我要付130 按照税负5%来算,我同样按照13%的专票来算,那我要认证950元也就是税费123.5, 中间的差额是50元*0.13=6.5元 这样算,我收入税费130,支出税费130元 这样我就是亏附加税,印刷税,还有企业所得税,对吗?
朴老师
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提问时间:10/31 16:19
#税务#
销项端: 含税收入 1000 元,税率 13% 不含税收入 = 1000 ÷ 1.13 ≈ 884.96 元 销项税额 = 884.96 × 13% ≈ 115.04 元(而非 130 元,130 元是 1000 元不含税价的销项税) 进项端: 假设认证 950 元含税专票,税率 13% 不含税成本 = 950 ÷ 1.13 ≈ 840.71 元 进项税额 = 840.71 × 13% ≈ 109.29 元(而不是123.5 元) 应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 ≈ 115.04 - 109.29 = 5.75 元 以增值税 5.75 元为基数,附加税(城建税 7%%2B 教育费附加 3%%2B 地方教育费附加 2%)≈ 5.75 × 12% ≈ 0.69 元,这部分是实际支出。 企业所得税: 利润 = 收入 - 成本 - 附加税 ≈ 884.96 - 840.71 - 0.69 ≈ 43.56 元 需按利润缴纳企业所得税(假设 25% 税率)≈ 43.56 × 25% ≈ 10.89 元。
阅读 43
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老师 公司注销了。之前是办税员 当时没有解除 现在可以解除吗
家权老师
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提问时间:10/31 16:18
#税务#
公司已经注销了自动就解除了
阅读 3
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老师,您好,我们三季度账上利润较多,成本发票可能要四季度才能取得,我申报企业所得税的时候,申报表上的营业成本我可以不按账上的数字来填吗?直接调大一些
朴老师
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提问时间:10/31 16:14
#税务#
不可以。企业所得税季度申报需遵循 “账表一致” 原则,申报表上的营业成本必须与账面记载的金额一致,不得随意调大。
阅读 70
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老师注销的时候其他应付款应付部分钱还不了了,清算的时候让交税,可以直接在负债清偿损益额里面把那个差额填到里面吗?这样的话就不用交税了。这种的可以吗
apple老师
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提问时间:10/31 16:09
#税务#
...
阅读 55
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建筑公司,异地项目交环保税,请问一下这个是按照合同的起始期间和合同面积申报的吗?请问这样申报了一次,以后每个季度都要申报纳税?还是一个合同只需要申报一次环保税就行?
朴老师
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提问时间:10/31 16:06
#税务#
建筑公司异地项目环保税,不是按合同起止期和面积直接申报(面积会算进扬尘计税依据),且需按季申报,不是一个合同报一次。除非项目工期不足 1 个月可按次申报,工程竣工后还要清缴。
阅读 8
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动产资产转让是说明公司要股权转让了吗
文文老师
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提问时间:10/31 16:00
#税务#
不是哦,是转让相关动产,不是股权转让
阅读 7
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我单位去年9月收到一张普票,已入账。现在想冲销后重开专票,可不可以呢,谢谢。
家权老师
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提问时间:10/31 16:00
#税务#
除非原来的发票开错了才可以的
阅读 5
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523. 办公用房发生支出是影响什么
朴老师
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提问时间:10/31 15:55
#税务#
办公用房支出需分情况看影响:若为日常维修,直接计入管理费用,减少当期利润;若为改良支出,先计入长期待摊费用,后续分期摊销时再计入管理费用,不直接影响当期利润,而是分摊到多个期间影响利润。
阅读 81
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请问,出口视同内销,是不是出口销售发票要开13%?
文文老师
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提问时间:10/31 15:54
#税务#
是,出口视同内销, 出口销售发票要开13%
阅读 6
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